PDF《二等奖（ 10 名） 二等奖（10》

(二)资金结算中心模式.资金结算中心是早期比较常见的资金集中方式, 现已不完全符合结算规范要求,目前在建筑企业和科研企业中应用较为普遍, 约有18 家企业.中国中交、中国中铁、中国铁建资金归集采取 收支两条线 按地区由各分结算中心进行归集的方式.各分子公司在所属结算中心开立内部 账户,在银行开立专用收款账户和专用付款账户.企业将营业收入等所得款项 存入专用收款账户,再主动汇入或者由结算中心主动划收至内部账户;

当企业 有付款需求时,通过资金结算系统委托结算中心把款项通过专用付款账户划至 外部单位.中国航材资金结算中心对下属公司逐一核定周资金需求量,对于超 出限额的部分,每周五予以归集,同时要求各公司于每周四前向结算中心提交 下一周资金使用计划,结算中心根据审批结果,于每周一完成资金下拨.

(三)网银系统或资金池模式.目前

34 家企业借助商业银行系统实施不同程 度的资金归集.中国移动、中国电信总部通过合作银行结算系统,将各省公司的 沉淀资金归集到集团总部,由总部按照 资金集中、统一调配、分级管理、有偿 使用 的原则进行统一调度.华润集团于

2009 年8月起正式启动资金集中,利 用银行和信托公司平台,采取 定时归集、定时下拨 、 实时归集、联动支付 、 定时归集、代理支付 等形式间接实现集团整体资金集中.中国水电实行两级 资金池管理,首先子公司所属各单位的资金收入,通过网银系统上划至子公司本 部归集账户,公司总部再将各子公司已集中资金,上划至公司总部归集账户, 从 而形成公司总部和子公司本部(包括国际分部)两级资金归集的现金池.

三、中央企业资金集中管理取得积极成效

(一)通过资金集约化管理,集团资金风险控制体系逐步建立.一是强化银 行账户受控管理,确保账户资金集中受控.中煤集团自

2003 年实施资金管理以 来先后撤销了 1,249 个银行账户,银行账户精简到

930 个;

国家电网

2010 年末 银行账户 9,877 个,比2008 年末减少 1,500 个;

二是推行资金预算管理,加强资 金流全过程管控.中国中粮、中国中化等企业集团总部通过资金预算管理,实现 对未来资金流量的 事前 把握,增强资金统一调配能力;

兵器工业集团以现金 流平衡为核心,通过财务快报、月度滚动资金预算和网银监控系统等方式监控成 员单位现金流变动情况,强化预算执行刚性;

中航集团坚持 过程管理、有效监 控、系统联动 推进全面预算管理,由集团公司对所属单位年度资金预算进行审 批,要求所属单位根据资金预算提前做好筹资方案;

三是合理调控融资规模, 确 保总量平衡存贷比例.航天科技通过内贷贴息等鼓励措施,扩大内部贷款规模, 盘活沉淀资金, 降低外部银行借款比例, 在减少利息支出, 提高资金效益的同时, 有效控制了负债水平,资产负债率由

2006 年的 72.4%下降到

2010 年的 59%;

中 国水电、中国中交、中国通用等企业通过对融资计划实施集中管理,在信贷投向 上 有保有压 ,合理调控各单位融资规模及存贷比率和结构,从而提高公司总 部对融资规模的整体协调和掌控能力.

(二)通过统筹管理和配置资金,为企业发展提供融资保障.一是多数企业 通过实行银行授信和融资计划的集中管理.中国中冶建立了 总部对总行、总部 协调子公司、 总行协调分行, 总分联动 的整体授信模式, 由总部选择合作银行, 总部与总行确定集团授信总额、授信品种和费用,总部给子公司分配授信额度, 总行协调分行落实授信融资;