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2014 年,标的公司公司营业收入增长 36%,应收账款及坏账损失分别增 长84%、163%,请结合近两年标的公司应收账款账龄结构、公司信用政策、客 户回款情况补充披露应收账款增幅远高于营业收入的原因及坏账风险. 回复: (1)近两年标的公司应收账款账龄结构

2013 年末和

2014 年末,格蒂电力的应收账款账面价值分别为 12,861.11 万 元和 23,666.16 万元,金额较大. 格蒂电力应收账款账龄结构如下: 单位:万元 账龄

2014 年12 月31 日2013 年12 月31 日 应收账款余额 占比 应收账款余额 占比

1 年以内 20,179.98 79.11% 11,155.78 81.41% 1-2 年3,920.44 15.37% 2,404.71 17.55% 2-3 年1,311.98 5.14% 137.33 1.00% 3-4 年96.80 0.38% 5.50 0.04% 合计 25,509.20 100.00% 13,703.32 100.00% 从2013 年、2014 年格蒂电力应收账款账龄分析表可以看出,标的公司应收 账款中,80%左右为一年期应收账款,可见其应收账款主要是由于当年度新增业 务以及上年度结转应收账款形成的. (2)标的公司的信用政策及年末应收账款较高的原因 标的公司根据客户性质、资金规模等给予客户一定的信用期,对于国家电 网及相关公司,给予信用期较长,一般为一年,对于规模较小、合作时间较短 的客户,给予的信用期较短. 格蒂电力主要客户为国家电网及其下属公司等.客户通常实行预算管理制 度和集中采购制度,在上半年审批当年的年度预算和固定资产投资计划,在年 中或下半年安排采购招标,验收则集中在下半年尤其是第四季度.因此,格蒂 电力存在明显的季节性销售特征,即每年上半年销售收入实现较少,全年的销 售业绩集中体现在下半年尤其是第四季度.而受客户预算管理体制及付款流程 的影响,客户付款有一定的周期,因此,销售收入的季节性及客户付款周期导致

8 格蒂电力收入确认当年收回的款项较少,年末应收帐款较大. 格蒂电力在以前年度应收账款实际损失率基础上,根据谨慎性原则对应收 账款确定了较为充分合理的坏账准备计提比例,并计提了相应的坏账准备.上 述坏账准备计提政策充分地反映和揭示了可能发生的应收账款无法收回风险. 未来随着业务规模的进一步扩张,应收账款将保持一定比例增长,坏账准备计 提的金额有可能进一步提高,对计提所属期间的损益产生一定的影响.

2014 年末,格蒂电力应收账款前五名客户情况如下: 单位:万元 单位名称 期末余额 账龄 占比 国网内蒙古东部电力有限公司信息通信分公司 2,637.37

1 年以内 10.34% 27.76 1-2 年0.11% 河南腾龙信息工程有限公司 1,921.93

1 年以内 7.53% 675.74 1-2 年2.65% 苏州博源工程技术有限公司 1,624.00

1 年以内 6.37% 224.28 1-2 年0.88% 天津市普迅电力信息技术有限公司 503.76

1 年以内 1.97% 284.21 1-2 年1.11% 736.50 2-3 年2.89% 国网陕西省电力公司信息通信公司 1,276.56

1 年以内 5.00% 134.56 1-2 年0.53% 3.92 2-3 年0.02% 合计 10,050.57 39.40% (3)客户期后回款情况与坏账风险 截至

2015 年5月31 日,格蒂电力收回上年末应收账款 9,583.28 万元. 公司在重组报告书(草案)风险因素中,对标的公司应收账款金额较大的风 险进行了风险提示:

2013 年、2014 年末,格蒂电力应收账款净额占总资产的比例分别为 51.96% 和68.60%,应收账款占总资产的比重较高且呈上升趋势.格蒂电力的客户主要 为国家电网及其省公司等,客户资信状况良好、资金实力雄厚,足额回收资金的 保障度较高,应收账款发生坏账的风险相对较小.但是,因应收账款金额较大, 未来随标的公司收入和业务规模的增长将会进一步提高, 若未来催收不力将面临 一定的坏账风险,进而导致对格蒂电力的营运资金使用和经营业绩产生不利影