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青海金瑞矿业发展股份有限公司 内部控制制度(2018 版) 目录

1、内部控制基本规范 1-20

2、组织架构内部控制制度 21-26

3、发展战略内部控制制度 27-31

4、人力资源内部控制制度 32-39

5、社会责任内部控制制度 40-46

6、企业文化建设与评估内部控制制度 47-52

7、资金活动内部控制制度 53-59

8、采购业务内部控制制度 60-70

9、资产管理内部控制制度 71-76

10、销售业务内部控制制度 77-86

11、研究与开发内部控制制度 87-93

12、工程项目内部控制制度 94-112

13、担保业务内部控制制度 113-121

14、业务外包内部控制制度 122-129

15、财务报告内部控制制度 130-139

16、全面预算内部控制制度 140-159

17、合同管理内部控制制度 160-172

18、内部信息传递控制制度 173-180

19、信息系统内部控制制度 181-190

20、内部控制评价制度

191 1 青海金瑞矿业发展股份有限公司 内部控制基本规范

第一章 总则 第一条 为了建立健全青海金瑞矿业发展股份有限公司 (以下简 称 公司 或 本公司 )内部控制制度,促进公司健康可持续发展, 提高公司内部控制与经营管理水平, 维护公司和股东的利益, 根据 《中 华人民共和国公司法》 、 《中华人民共和国证券法》 、 《中华人民共和国 会计法》 、 《企业内部控制基本规范》 、 《上海证券交易所上市公司内部 控制指引》 、 《公司章程》和其他法律法规,制定本规范.

第二条 内部控制,是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 全体员工共同实施的,为了合理保证实现公司的战略目标、各项经济 活动的效率和效果,确保国家有关法律法规和规章制度的贯彻执行, 确保财务报告和管理信息的真实、可靠和完整,保护资产的安全、完整,防范、规避经营风险,防止欺诈和舞弊,确保公司信息披露的真 实、准确、完整和公平等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务 操作程序、管理方法与控制措施的总称. 第三条 建立健全内部控制制度,应当达到以下目标:

(一)建立和完善符合现代公司制度要求的内部组织结构,形成 科学的决策、执行和监督机制,逐步实现权责明确、管理科学;

(二)保证国家法律、公司内部规章制度及公司发展战略、经营 方针的贯彻落实.

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(三)保证所有业务活动均按照适当的授权进行,促使公司的经 营管理活动协调、有序、高效运行;

(四)保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权,确保 资产的安全和完整并有效发挥作用,防止毁损、浪费、盗窃并降低减 值损失;

(五)保证所有的经济事项真实、完整地反映,使会计报告的编 制符合《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等有关规定;

(六)防止、发现和纠正错误与舞弊,保证账面资产与实物资产 核对相符. 第四条 公司建立与实施内部控制制度,应当遵循下列原则:

(一)全面性原则.内部控制在层次上应涵盖公司董事会、管理 层和全体员工;

在对象上应当覆盖公司及所属公司(内部控制制度中 所属公司 意旨公司所属子公司、二级公司、分公司等)的各种业 务和事项;

在流程上应当贯穿决策、执行、监督和反馈等各个环节.

(二)重要性原则.内部控制应当在全面控制的基础上,重点关 注公司的重要业务事项和高风险领域,确保不存在重大缺陷.