PDF《2018 年年度财务报告》

深圳市特发信息股份有限公司

2018 年年度财务报告

1 深圳市特发信息股份有限公司

2018 年年度财务报告

2019 年04 月 深圳市特发信息股份有限公司

2018 年年度财务报告

2

一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期

2019 年04 月12 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 天职业字[2019]15321 号 注册会计师姓名 屈先富 扶交亮 段姗 审计报告正文 深圳市特发信息股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了后附的深圳市特发信息股份有限公司(以下简称 特发信息 )财务报表,包括2018年12月31日 的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了特发信息2018年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对财务报表审计的责 任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于特发信 息,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事项的应对以对财务 报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见. 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

(一)存货跌价准备 截至2018年12月31日, 特发信息存货账面余额为1,817,906,773.37元, 存货跌价准备金额为99,839,418.36元,账面价值占期末资产总额的 22.75%.特发信息管理层于资产负债表日对存货项目的成本与其可 变现净值进行比较,按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货 跌价准备.存货的可变现净值以存货的预计售价减去至完工时估计 将要发生的成本(如相关)、估计的销售费用以及相关税费后的金额 确定.管理层在确定预计售价时需要运用重大判断,并考虑历史售 价及未来市场趋势.由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重 大判断,我们将存货跌价准备作为关键审计事项. 相关信息披露详见财务报表附注

三、(十二)及附注

六、

(六). 对于存货跌价准备事项,我们执行的主要程序包括: (1)我们了解、评价了管理层关于存货的内部控制,并测试了关 键控制执行的有效性;

(2)对特发信息存货进行监盘,检查存货的数量及状况等;

(3)对于能够获取公开市场销售价格的产品,独立查询公开市场 价格信息,并将其与估计售价进行比较;

(4)对于无法获取公开市场销售价格的产品,选取样本,将产品 估计售价与最近或期后的实际售价进行比较;

(5)选取样本,比较当年同类原材料、在产品至完工时仍需发生 的成本,对特发信息估计的至完工时将要发生成本的合理性进行 深圳市特发信息股份有限公司

2018 年年度财务报告

3 评估. 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的