PDF《陕西兴化化学股份有限公司 2018 年内部控制自我评价报告》

6、内部审计 公司设立了直接对审计委员会负责的审计部,其机构设置、人员配备和工作与公司 各业务部门保持独立.负责对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性 和完整性等情况进行监督检查,监督检查中发现的内部控制缺陷,按照内部审计工作程 序进行报告;

对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向公司董事会及其审计 委员会、监事会报告.

(二)风险评估 公司建立了适当的内部风险评价机制. 公司管理层在制订公司战略和经营计划时充 分分析了可能面临的经营风险、财务风险、市场风险和政策法规风险,采取必要的应对 措施,将风险控制在可控的范围内. 公司可能面临的经营风险、 财务风险、 市场风险和政策法规风险以及应对措施包括:

1、大宗原材料价格波动风险 兴化化工的主要原材料为煤炭. 随着国家安全环保政策及供给侧结构性改革的进一 步深入,以煤炭为代表的大宗物资供求变化复杂,价格出现有较大幅度的上涨,一度煤 炭出现供应非常紧张的情形. 为应对原料煤价格上涨以及供应紧张对公司带来的影响,公司一方面紧盯市场变 化,尽早预判谋划;

另一方面组织骨干力量和资源,差异化谈判、驻点催办,在保证生 产需求的同时,最大限度地提高采购价格的敏感度,从源头上为公司降低采购成本.三 是大力推进技术革新,对磨煤装置进行技术升级,提高煤浆浓度,增产降耗.

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2、安全生产与环保政策不断趋严的风险 兴化化工主要产品为合成氨、甲醇、甲胺和 DMF,这些产品属于《危险化学品目录 (2015 版) 》 ,具有易燃易爆、有毒、有害及有腐蚀性等特性,对生产工艺、操作技术和 设备管理要求较高,存在一定的安全风险. 近年来环境保护问题日益尖锐,越来越受到社会公众的关注.企业的正常生产经营 活动在不断接受环保主管部门和社会公众监督的同时, 还要在重污染天气时, 减产限产, 降低排放. 如果公司环保投入、 节能降耗措施不能适应国家环保政策, 将带来一定风险. 为保证公司能够安全生产、达标排放,实现可持续发展.公司认真贯彻 五位一体 安全总体布局, 全面落实安全环保消防责任, 规范运行危险化学品安全标准化管理体系, 推行消防 四个能力 常态化建设,提升应急保障能力全力抓好污染治理工作,加大环 保投入,升级改造环保设施和装置,落实重污染天气响应机制,强化排污许可证管理, 全年安全环保工作取得了良好的管理效果.

3、应收账款风险 截止本报告期末,公司应收账款账面余额为 21,726.22 万元,占流动资产比例为 20.77%;

应收账款金额较高将影响公司的资金周转和经营活动的现金流量,给公司的营 运资金带来一定的压力,且账龄长的应收账款存在不能全部收回的风险. 对此,公司每月与客户对账、在公司产品紧俏时实行先款后货、实施业务人员应收 账款终身负责制、建立健全销售回款考核与激励等机制,全面加强应收账款的管理,努 力控制应收账款的规模,保证应收账款的安全.

4、承兑汇票风险 公司截至报告日持有已到期的宁夏宝塔石化集团财务有限公司开具并承兑的票据 49,500,000.00 元,由于宁夏宝塔石化集团财务有限公司发生资金流动性困难,未能将 到期票据按期全部兑付,公司将持有的剩余票据转为应收账款并按票面金额 50%计提坏 账准备. 针........