PDF《河南同力水泥股份有限公司》

河南同力水泥股份有限公司 审计报告大信审字[2018]第16-00030 号 大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

1 电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路

1 号 学院国际大厦

15 层 邮编

100083 WUYIGE Certified Public Accountants LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.

1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 审计报告大信审字[2018]第16-00030 号 河南同力水泥股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了河南同力水泥股份有限公司(以下简称 贵公司 )的财务报表,包括

2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注. 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司

2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2017 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对 财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见.

(一)重大资产置换涉及同一控制下企业合并

1、事项描述

2 电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路

1 号 学院国际大厦

15 层 邮编

100083 WUYIGE Certified Public Accountants LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.

1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083

2017 年9月5日,贵公司

2017 年第三次临时股东大会批准重大资产置换方案.按照重 大资产置换方案, 贵公司于

2017 年9月以水泥制造业务相关资产与控股股东河南投资集团有 限公司(以下简称 河南投资集团 )的高速公路资产进行置换,置换差额部分由贵公司以 现金方式向河南投资集团予以支付. 置入资产为河南投资集团持有的河南省许平南高速公路有限责任公司(以下简称 许平 南公司 或 被合并方 )100.00%股权. 置出资产包括:(1)贵公司持有的

9 家水泥子公司股权:驻马店市豫龙同力水泥有限公 司70.00%股权、河南省豫鹤同力水泥有限公司 60.00%股权、洛阳黄河同力水泥有限责任公 司73.15%股权、新乡平原同力水泥有限责任公司 100.00%股权、三门峡腾跃同力水泥有限公 司100.00%股权、河南省同力水泥有限公司 100.00%股权、中非同力投资有限公司 100.00% 股权、 濮阳同力建材有限公司 100.00%股权、 驻马店市同力骨料有限公司 62.96%股权;

(2) 同力 系列商标权. 该重大资产置换包括企业合并和子公司处置,涉及置入资产合并日和置出资产处置日、 对被合并方的控制权、置入资产入账、置出资产转让损益及增值部分企业所得税的会计处理 等重大判断,影响重大.因此,我们认为该事项为关键审计事项. 关于同一控制下企业合并及置出资产之股权情况参见附注