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广州市龙源环保科技有限公司

2011 年1月1日至

2011 年9月30 日止 审计报告及财务报表 目录页次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表 1-10 合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并所有者权益变动表 母公司资产负债表 母公司利润表 母公司现金流量表 母公司所有者权益变动表

三、 财务报表附注 1-25 审计报告 第1页本所函件编号: (2011)羊查字第

23234 号 穗注协报备号码:020201110004022 审计报告广州市龙源环保科技有限公司: 我们审计了后附的广州市龙源环保科技有限公司(以下简称贵公司) 财务报表,包括

2011 年9月30 的合并及母公司资产负债表、2011 年1-9 月的合并及母公司利润表、2011 年1-9 月的合并及母公司现金流量表、

2011 年1-9 月的合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.

一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任. 这种 责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2) 选择和运用恰当 的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证. 审计报告 第2页审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估. 在进行风险评估时, 我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部 控制的有效性发表意见. 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提 供了基础.

三、 审计意见 我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所 有重大方面公允反映了贵公司

2011 年9月30 日的财务状况以及

2011 年1-9 月的经营成果和现金流量. 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师:黄伟成 中国注册会计师:王建民 中国・广州二一一年十月十一日 财务报表 第1页广州市龙源环保科技有限公司 合并资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目2011.9.30 2010.12.31 2010.1.1 流动资产: 货币资金 14,720,909.86 41,467,157.97 2,388,867.60 交易性金融资产 应收票据 - - - 应收账款 2,804,772.37 101,492.87 预付款项 10,286,515.60 19,205,527.00 5,591,587.00 应收利息 应收股利 其他应收款 4,585,991.82 28,256,925.82 3,842,810.12 买入返售金融资产 存货 175,080,776.00 137,663,644.26 70,881,604.68 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - - - 流动资产合计 207,478,965.65 226,694,747.92 82,704,869.40 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期债权投资 - 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 14,234,161.64 1,467,462.12 330,799.61 在建工程 13,959,853.58 4,370,460.87 272,635.00 工程物资 固定资产清理 无形资产 5,215,780.72 5,294,503.34 5,401,470.50 开发支出 商誉 - - - 长期待摊费用 - - 1,440.45 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 非流动资产合计 33,409,795.94 11,132,426.33 6,006,345.56 资产总计 240,888,761.59 237,827,174.25 88,711,214.96 财务报表 第2页广州市龙源环保科技有限公司 合并资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目2011.9.30 2010.12.31 2010.1.1 流动负债: 短期借款 25,000,000.00 70,000,000.00 - 交易性金融负债 应付票据 - - 应付账款 5,055,395.50 7,625,880.00 7,568,580.00 预收款项 4,002,907.85 500,000.00 1,318,294.00 应付职工薪酬 0.02 0.02 - 应交税费 923,036.31 2,896,922.02 2,800,994.25 应付利息 222,583.33 应付股利 其他应付款 825,448.40 28,931,899.16 23,458,841.76 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 流动负债合计 36,029,371.41 109,954,701.20 35,146,710.01 非流动负债: 长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 35,000,000.00 长期应付款 专项应付款 650,000.00 300,000.00 - 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 - 非流动负债合计 100,650,000.00 100,300,000.00 35,000,000.00 负债合计 136,679,371.41 210,254,701.20 70,146,710.01 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 111,400,000.00 24,000,000.00 10,300,000.00 资本公积 减:库存股 盈余公积 839,314.52 839,314.52 839,314.52 一般风险准备 未分配利润 -8,029,924.34 2,733,158.53 7,425,190.43 归属于母公司所有者权益合计 104,209,390.18 27,572,473.05 18,564,504.95 少数股东权益 - 所有者权益(或股东权益)合计 104,209,390.18 27,572,473.05 18,564,504.95 负债和所有者权益(或股东权 益)总计 240,888,761.59 237,827,174.25 88,711,214.96 财务报表 第3页广州市龙源环保科技有限公司 利润表 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 项目2011 年1-9 月2010 年度