PDF《天职业字[2017]15736号 云南铜业股份有限公司：》

(二)风险的识别与评估 中铝财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程,建立了 风险管理部和稽核部,对公司的业务活动进行全方位的监督和稽核.中铝财务公司针对不同 的业务特点均有相应的风险控制制度、操作流程和风险防范措施,各部门职责分离、相互监 督,对各种风险进行有效的预测、评估和控制.

(三)控制活动

1、资金管理 中铝财务公司严格资金管理,基于安全性、流动性、效益性原则,在保障资金安全的前 提下,优先保证结算支付需求,再进行资产配置. 资金计划方面,中铝财务公司实施资金精益计划管理,对资金收支进行全面计划、整体 协调、统筹安排、宏观控制,各部门根据要求编制周、月、年资金计划,由计划财务部汇总 平衡,在公司例会上审定通过后执行.资金使用首先保证成员单位的结算需求,其次是计划 内资金需求,最后才是计划外资金需求.中铝财务公司每月、年对资金计划执行情况、存在 的主要问题进行分析总结,以不断完善和改进. 审计稽核部综合管理部4存放同业方面,中铝财务公司根据资金计划,在保障结算支付及其他资金运用后,对盈 余资金进行存放同业安排.中铝财务公司建立了存放同业定期日询价机制,公司以价格优先 为原则选择同业合作银行.中铝财务公司严格审批流程,相关部门在资金调拨单上签字确认, 中铝财务公司副总经理和总经理审核批准.具体操作及到期兑付整个过程,均有专门人员与 银行对接,认真核对确认,确保资金安全. 成员单位存款方面,中铝财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则,成员 单位对存款享有所有权、使用权及收益权,根据人民银行有关要求切实保障成员单位资金的 安全. 同业拆借方面,中铝财务公司建立了同业拆借业务的组织体系,资金部负责同业拆借业 务的具体操作,计财部负责资金计划,结算部负责资金清算,风险管理部负责风险审查,稽 核部负责后台稽核监督,业务审查委员会负责对AA级以下同业客户拆出业务进行审查,总经 理负责最后审批,有效防范资金拆借风险.

2、信贷业务控制 中铝财务公司信贷业务的内控重点是防范和控制信贷风险,提高信贷资产质量,优化信 贷资产结构.中铝财务公司制订了《中铝财务有限责任公司客户信用评级管理办法(试行) 》 、 《中铝财务有限责任公司综合授信管理办法》 、 《中铝财务有限责任公司自营贷款管理办法》 、 《中铝财务有限责任公司票据业务管理办法》和《中铝财务有限责任公司票据贴现业务操作 规程》 、 《中铝财务有限责任公司票据承兑业务操作规程(试行) 》 、 《中铝财务有限责任公司融 资租赁业务管理办法(试行) 》 、 《中铝财务有限责任公司担保业务管理办法(试行) 》等制度, 保障了信贷业务的规范运行. 中铝财务公司目前采用 客户信用评级+综合授信量+利率风险定价 的信贷业务体系. 将客户信用等级、授信管理和利率风险定价相结合,信用评级是授信审批、利率风险定价工 作开展的前提,也是对成员企业客户类别划分的重要依据.利率风险定价是对信贷政策的具 体落实,是信用评级结果的基本运用.通过科学、合理的测评成员企业信用风险程度来测算 其综合授信量,确定利率.保证利率管理、授信管理与信用评级相一致,兼顾资金安全性、 流动性和收益性的管理要求. 凡与中铝财务公司发生信贷业务的成员单位原则上必须先由中铝财务公司根据《中铝财 务有限责任公司客户信用评级管理办法(试行) 》核定其综合授信额度,综合授信额度由中铝 财务公司业务审查委员会审核,报总经理审定.风险管理部是业务审查委员会的日常办事机 构,负责综合授信的审核、履行报批程序及日常授信额度管理等;