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浙江东南发电股份有限公司 浙江东南发电股份有限公司 浙江东南发电股份有限公司 浙江东南发电股份有限公司建立内部控制体系工作计划和实施方案 建立内部控制体系工作计划和实施方案 建立内部控制体系工作计划和实施方案 建立内部控制体系工作计划和实施方案 项目阶段 工作内容 工作要点 具体实施方式 文档 启动时间 结束时间 责任部门 中介机 构1.

1.1 成立领导小 组 确定领导小组成员, 明确领导小组职责. 1.1.2 成立工作小 组 确定工作小组成员,明确职能部门,确 定各部门联络员,明确工作小组职责. 1.1 成立内部控制 项目组织 1.1.3 成立业务模 块小组 根据工作小组成员的知识背景、专长、 经验,划分业务模块,明确模块小组职 责. 任命文件 2012-3-15 2012-3-31 人力资源 部、监察审 计部 1.2 工作动员 召开项目动员大 会 公司召开动员大会,推动职工对建立内 部控制的认同,进一步完善内控环境 会议纪要 2012-3-15 2012-3-31 监察审计部、办公室 1.3 落实资源配备 落实各种办公资 源 提出办公要求,做好项目准备工作 2012-1-1 2012-3-31 监察审计部、办公室 1.4.1 编制内部控 制体系的工作计 划和实施方案 编制内部控制体系建设工作计划和实施 方案,明确内部控制体系建设的阶段、 时间和工作成果等 内部控制体 系建设工作 计划和实施 方案 2012-1-1 2012-3-14 监察审计部 1.4 确定项目实施 计划和培 训计划 1.4.2 制定项目培 训计划 确定各阶段培训内容、培训对象、培训 目标等 项目培训计 划2012-1-1 2012-3-31 监察审计部、人力资 源部

1、准备阶段 1.5 项目准备阶段 培训 组织培训 对相关人员包括高级管理人员进行培 训,培训主要内容: 内部控制规范体系、 项目实施的流程、方法等 培训材料 2012-1-1 2012-3-31 监察审计部、人力资 源部 内控审 计会计 师事务 所2.1 公司内部控制 现状评估 评估目前内部控 制的合理性和存 在的缺陷 结合内部控制五要素,评估内部控制与 风险管理能力成熟度水平 公司内部控 制现状评估 报告 2012-1-1 2012-5-31 监察审计部 2.2.1 控制机制建 设

1、健全法人治理结构、组织机构等

2、培育风险管理文化

3、建设信息系统 2012-1-1 2012-12-31 监察审计部、公司各 部门 2.2.2 风险识别与 评估 进行内外部环境分析,识别公司的重大 风险 2012-1-1 2012-5-31 监察审计部 2.2 公司内控体系 建设 2.2.3 建立风险库 根据公司风险分类分级结果, 进行排序, 编制风险清单 风险清单 2012-3-15 2012-5-31 监察审计部 2.3.1 梳理并建立 健全内部控制制 度和流程体系

1、梳理并制订修订公司各项规章制度

2、访谈业务岗位人员,了解业务实际操 作流程

3、按照业务模块,搭建公司各项业务流 程,并进行制度与流程的匹配

4、编制流程图和流程说明 公司规章制 度、流程图及 说明 2012-1-1 2012-9-30 监察审计部、公司各 部门 2.3 流程控制体系 建设 2.3.2 识别、 评估流 程风险、评价控制 措施的有效性

1、根据行业标准与公司实际,确定具体 业务流程的控制目标

2、结合业务流程,寻找隐藏风险的业务 活动节点,确定关键控制点

3、 评价各关键控制点控制措施的有效性 内控文档 2012-3-15 2012-11-30 监察审计部、公司各 部门

2、实施阶段 2.4 重大风险的全 过程控制 实现重大风险的 流程化管理 结合重大风险的发生原因,提出风险控 制的方案 内控缺陷整 改方案 2012-11-30 2012-12-31 监察审计部、公司各 部门