PDF《股票代码：3044》

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1 - 健鼎科技股份有限公司及子公司 合并财务报告暨会计师查核报告 民国107及106年度 地址:桃园市平镇区平镇工业区工业五路21号

电话:(03)419-5678 股票代码:3044 -

2 - §目录§ 项目页次财务报表附注编号

一、封面1-

二、目录2-

三、关系企业合并财务报告声明书3-

四、会计师查核报告4~

8 -

五、合并资产负债表9-

六、合并综合损益表10~

12 -

七、合并权益变动表13 -

八、合并现金流量表14~

15 -

九、合并财务报表附注(一 ) 公司沿革16 一 (二 ) 通过财务报告之日期及程序16 二 (三 ) 新发布及修订准则及解释之适用16~

22 三 (四 ) 重大会计政策之汇总说明22~

36 四 (五 ) 重大会计判断、估计及假设不确定性之主要来源36 五 (六 ) 重要会计项目之说明37~

72 六~三二(七 ) 关系人交易72~

73 三三(八 ) 质抵押之资产73 三四(九 ) 重大或有负债及未认列之合约承诺74 三五(十 ) 重大之灾害损失--(十 一)重大之期后事项--(十 二)其他74~

75 三六(十 三)附注揭露事项1.

重大交易事项相关资讯75~

76、80~

87 三七2. 转投资事业相关资讯75~

76、80~

88 三七3. 大陆投资资讯

76、 89~

91 三七4. 子公司持有母公司股份相关资讯76 三七5. 关系企业相关资讯76~

77 三七(十 四)部门资讯77~

79 三八-16 - 健鼎科技股份有限公司及子公司合并财务报表附注民国107 年及106 年1月1日至12 月31 日(除另注明外,金额以新台币仟元为单位)

一、公司沿革健鼎科技股份有限公司( 以下均简称「 本公司」)设立於80 年12 月16 日,主要从事印刷电路板、电子收银机及各种电脑自动化生产设备之设计、制造及销售.本公司股票於89 年12 月在财团法人中华民国证券柜台买卖中心挂牌公开交易,并於91 年8月26 日起转於台湾证券交易所挂牌公开交易.本合并财务报告系以本公司之功能性货币新台币表达.

二、通过财务报告之日期及程序本合并财务报告於108 年2月26 日经董事会通过.

三、新发布及修订准则及解释之适用(一 ) 首次适用修正后之证券发行人财务报告编制准则及金融监督管理委员会(以下称「金管会」)认可并发布生效之国际财务报导准则(IFRS) 、 国际会计准则(IAS) 、 解释(IFRIC) 及解释公告(SIC) ( 以下称「IFRSs」 ) 除下列说明外,适用修正后之证券发行人财务报告编制准则及金管会认可并发布生效之IFRSs 将不致造成本公司及由本公司所控制个体(以下称「合并公司」)会计政策之重大变动:1. IFRS 9「 金融工具」及相关修正IFRS 9「 金融工具」取 代IAS 39「 金融工具:认列与衡量」,并配套修正IFRS 7「 金融工具:揭露」等其他准则.IFRS

9 之新规定涵盖金融资产之分类、衡量与减损及一般避险会计,相关会计政策请参阅附注四.-17 - 金融资产之分类、衡量与减损合并公司依107 年1月1日所存在之事实及情况,於该日评估已存在金融资产之分类予以追溯调整,并选择不予重编比较期间.於107 年1月1日,各类别金融资产依IAS

39 及IFRS

9 所决定之衡量种类及帐面金额及其变动情形汇总如下:衡量种类帐面金额金融资产类别IAS

39 IFRS

9 IAS

39 IFRS

9 现金及约当现金 放款及应收款 按摊销后成本衡量 $ 29,753,243 $ 29,753,243 衍生工具 持有供交易金融资产 强制透过损益按公允价 值衡量 66,880 66,880 应收票罢士(含关系 人) 、其他应收款项(不 含应收退税款) 、其他金 融资产-流动及存出保 证金 放款及应收款 按摊销后成本衡量 14,923,515 14,923,515 其他非流动资产-长期 应收票 放款及应收款 强制透过损益按公允价 值衡量 44,164 44,164 股票投资 备供出售金融资产 透过其他综合损益按公 允价值衡量之权益工 具投资 122,016 122,016