PDF《关于多氟多化工股份有限公司》

大华会计师事务所(特 殊普通合伙)Da Hua Certified PublicAccountants(Special General Partnership) 关于多氟多化工股份有限公司

2018 年年报问询函的回复 大华核字[2019]004268 号第1页关于多氟多化工股份有限公司

2018 年年报问询函的回复 大华核字[2019]004268号 深圳证券交易所: 我们接受多氟多化工股份有限公司(以下简称 多氟多公司 或 公司 )的委托,对多氟多公司

2018 年财务报表进行审计,并出具 了大华审字[2019]002247 号审计报告.

现依据贵所《关于对多氟多化 工股份有限公司

2018 年年报的问询函》 (中小板年报问询函【2019】 第180 号)的要求,我们对问询函中提及的需要年报会计师说明的 有关事项,特回复说明如下:

2、(2) 请结合知豆公司目前的资信情况、 期后回款情况等说明 上述坏账准备计提的充分性和合理性.请会计师发表专项意见. 回复: 公司说明: 知豆电动汽车有限公司(以下简称 知豆公司 )目前尚处于重 组阶段.从公开信息查询得知,吉利集团(宁波)有限公司直接持有 知豆公司的股权比例为 26.44%;

浙江吉利控股集团有限公司接受知 豆公司其他股东的股权质押的股权比例为 46.71%,两者合计持股比 例高达 73.15%,在此前提下,吉利集团重组知豆公司具有一定的可 能性.考虑新能源行业政策变动因素及其经营的不确定性,公司管理 层结合知豆公司出具的承诺函 承诺

2019 年12 月31 日前偿还多氟 大华核字[2019]004268 号第2页多新能源科技有限公司年初余额的 80%的货款, 付款方式为银行承兑 汇票或现汇,还款来源系车辆销售回笼货款及国家补贴款 对其应收 款项的可收回性进行重新估计,经与会计师事务所沟通,增加了对知 豆公司应收款项坏账准备单项认定的计提金额.知豆公司期后回款

40 万元.公司正在加大对知豆公司的货款催收力度,包括但不限于 采取三方抵账、物资抵账、以及将采取必要的法律手段,将此项债权 的损失控制在最小金额范围内. 会计师回复意见: (1)我们对上述问题进行了审慎核查,在核查过程中主要执行 了以下程序: ①我们对公司与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部 控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试.这些内部控制包括 客户信用风险评估、应收账款收回流程、对触发应收账款减值的事件 的识别及对坏账准备金额的估计等. ②获取公司管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据, 包括 客户信用记录、违约或延迟付款记录、作出的还款承诺(知豆公司承 诺2019 年度还款比例不低于年初余额的 80%) 及期后实际还款情况, 并复核其充分性和合理性. ③取得了应收账款-知豆公司询证回函,确认双方就应收账款的 金额等已达成一致意见. (2)核查意见 经核查, 我们认为多氟多公司对知豆公司应收款项余额的坏账准 大华核字[2019]004268 号第3页备计提充分、合理.

3、 报告期末, 你公司货币资金余额为 10.54 亿元, 有息负债 (短 期借款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债+长期借款)为23.92 亿元,经营活动现金流量净额为 4.28 亿元. (1)请以列表方式补充说明你公司货币资金存放地点、存放类 型、利率水平、是否存在抵押/质押/冻结等权利限制,是否存在与控 股股东或其他关联方联合或共管账户的情况, 是否存在货币资金被其 他方实际使用的情况. 回复: 公司说明: ①货币资金存放情况如下表: 单位:万元 单位名称 现金 银行存款 其他货币资金 合计多氟多化工股份有限公司 2.39 59,015.32 15,649.31 74,667.02 多氟多新能源科技有限公司 1.82 5,447.59 6,875.51 12,324.93 白银中天化工有限责任公司 1.00 2,634.19 681.62 3,316.82 多氟多(昆明)科技开发有限公司 0.12 21.43 21.55 河南省有色金属工业有限公司 0.95 391.68 2,000.10 2,392.74 河北红星汽车制造有限公司 2.48 477.40 4,800.00 5,279.89 焦作市中站区富多多小额贷款有限 公司 0.23 3,497.08 3,497.31 多氟多(抚顺)科技开发有限公司 0.50 615.84 616.34 邢台多氟多汽车销售有限公司 5.53 5.53 宁夏盈氟金和科技有限公司 0.94 1,984.69 1,985.64 浙江中宁硅业有限公司 0.76 168.54 612.35 781.66 河南多多能源科技有限公司 1.83 68.43 70.27 山东凌峰智能科技有限公司 4.93 4.93 共青城捷信新能源投资中心(有限 52.03 52.03 大华核字[2019]004268 号第4页单位名称 现金 银行存款 其他货币资金 合计合伙) 安徽多氟多智行汽车租赁有限公司 337.38 337.38 江苏原素新能源汽车有限公司 22.05 22.05 合计13.05 74,744.14 30,618.89 105,376.08 货币资金主要在工行民主路支行、交通银行焦作分行、进出口银 行河南省分行、中原银行焦作分行、广发银行焦作分行、光大银行焦 作分行、建行焦作中站支行、郑州银行郑州优胜北路支行、招行郑州 丰庆路支行、招行郑州分行、中旅银行中站支行、洛阳银行长恩路支 行、国家开发银行河南省分行、民生银行郑州文化路支行、农业发展 银行焦作分行、中信银行焦作分行、浦发银行郑州郑汴路支行、兴业 银行郑州外环路支行、农行白银西区支行、浙商银行兰州分行、建行 石嘴山冶金路支行、工行石嘴山支行、交行焦作站前路支行、中原银 行焦作中站支行、 焦作解放农商行、 温县信用社、 工行邢台冶金支行、 中信银行郑州高新区支行、农行抚顺望花支行等银行存放. 其他货币资金 30,618.89 万元,主要包括:银行承兑汇票保证金 22,108.14 万元、信用证保证金 6,300 万元、期货保证金 0.10 万元、 履约保证金 196.93 万元、 投标保函保证金 13.73 万元、 定期存单 2,000 万元,此类为所有权或使用权受到限制的资金,其中定期存单 2,000 万元用于银行承兑汇票质押. 其余货币资金均不存在抵押、质押、冻结等权利限制. 大华核字[2019]004268 号第5页②公司执行的银行利率水平如下表: 项目 存款利率水平(%) 活期 0.35 协定存款 1-1.38 半年期 1.3-1.55 ③公司不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况, 不存在货币资金被其他方实际使用的情况. 会计师回复意见: ①我们对上述问题进行了审慎核查, 在核查过程中主要执行了以 下程序: A.了解和评价公司管理层与货币资金确认相关的内部控制设计 的有效性,并测试其关键控制运行的有效性. B.获取已开立银行结算账户清单, 将企业账面银行账户与之进行 核对,未发现多计、少记、漏记及存在联合或共管账户的情况. C.核对银行对账单与企业账面记录的一致性.获取银行对账单, 将银行存款账面收付记录与银行对账单抽样核对;