PDF《关于多氟多化工股份有限公司》

将保证金户对账单 与相应的交易进行抽样核对, 检查保证金与相关债务的比例和合同约 定的一致性;

抽查大额银行存款收支的原始凭证,确认账务处理的正 确性. D.函证货币资金余额及所有权受限情况. 我们对多氟多公司所有 银行账户(包括期末金额零余额、本期销户的账户)执行函证,实施 函证过程控制,通过回函检查,判断是否存在大额存款资金受限以及 大华核字[2019]004268 号第6页存款余额不相符的情况. E.检查公司合并范围内所有公司的企业信用报告. ②核查意见 通过执行上述程序以及取得的审计证据, 我们认为公司货币资金 真实、 存在, 不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况, 不存在货币资金被其他方实际使用的情况. (2)请说明你公司在货币资金、经营活动现金流较为充裕的情 况下债务融资金额较高的原因及合理性. 回复: 公司说明: ①2018 年末,公司货币资金 10.54 亿元,其中受限资金 3.06 亿元(主要为银行承兑汇票保证金),专项资金 3.08 亿元(主要用于 年产

10000 吨动力锂电池高端新型添加剂项目、30 万套/年新能源汽 车动力总成及配套项目、年产

3 亿Ah 能量型动力锂离子电池组项目 等),可用流动资金 4.40 亿元(其中 2.60 亿元于

2019 年1月份偿还 银行贷款及承兑敞口),剩余资金满足日常经营所需(其中月均采购 材料、支付电费等约 1.20 亿元,支付职工薪酬约 0.28 亿元、支付利 息、税金约 0.21 亿元、支付其他约 0.20 亿元、合计每月支付资金约 1.89 亿元). ②2018 年末资产负债率为 50.74%,较年初减少 3.80 个百分点, 公司有息负债 23.92 亿元,占负债总额的比例为 57.77%,较年初减少 3.83 个百分点,负债比例稳中有降. 大华核字[2019]004268 号第7页综上,公司在经营活动现金流较为充裕的情况下,保持资本结构 基本稳定, 为经济波动时期维护公司资金链条正常运转奠定了良好的 基础. 会计师回复意见: 通过对公司货币资金期末余额分类分析, 对公司偿债能力水平进 行分析,我们认为公司在经营活动现金流较为充裕的情况下,保持资 本结构基本稳定, 为经济波动时期维护公司资金链条正常运转奠定了 良好的基础. (3)报告期内,你公司以自有资金进行委托理财的发生额为 8.27 亿元,请说明你公司闲置自有资金用于购买理财产品同时又存 在大额有息负债的必要性及合理性. 请会计师发表专项意见. 回复: 公司说明:

2018 年8月22 日,公司发布 2018-086 号公告,公司及各子公 司可合理利用闲置自有资金进行理财,总额度不超过人民币

4 亿元, 额度内资金可以滚动使用. 公司以自有资金进行委托理财发生额 8.27 亿元,主要利用周末、节假日及资金暂时闲置的期间,购买银行理财 产品,期限较短,且为滚动发生,目的是在风险可控的前提下使公司 资金收益最大化.公司举债并留存一部分资金,是为了保证正常生产 经营所需. 综上, 公司闲置自有资金用于购买理财产品同时又存在大额有息 大华核字[2019]004268 号第8页负债具有必要性及合理性. 会计师回复意见: 经核查,多氟多公司主要利用周末、节假日及资金暂时闲置的期 间购买银行理财产品,期限较短,且为滚动发生,目的是在风险可控 的前提下使公司资金收益最大化.公司举债并留存一部分资金,是为 了保证正常生产经营所需. 我们认为多氟多公司闲置自有资金用于购 买理财产品同时又存在大额有息负债具有必要性及合理性.