PDF《Disclosure 信息披露》

1、除特别说明外,对即使存在或将来可能承担的抵押、担保事宜,以及特殊的交易方式等影响评估价值的非正常因素没有考虑.

2、国家现行的有关法律及政策、产业政策、国家宏观经济形势无重大变化,评估对象所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化,无其 他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响.

3、拟置出资产所执行的税赋、税率等政策无重大变化,信贷政策、利率、汇率基本稳定.

4、依据本次评估目的,确定本次估算的价值类型为市场价值.估算中的一切取价标准均为估值基准日有效的价格标准及价值体系.

九、本次预估过程及相关参数选择依据 本次对拟置出资产的价值采用资产基础法进行预估.资产基础法,是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础,合理评估企业各 项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法.具体而言,各类主要资产的预估过程及结论如下: ( 一)现金 评估人员和企业人员一起对库存的现金进行了盘点,并编制库存现金盘点表,检查了日记账、总账、报表,对相关余额进行核对.然后按 清点日与预评估基准日之间的现金收支数推算基准日的实有现金. ( 二)银行存款 评估人员核查资产占有方银行存款账户,收集各开户银行各账户的银行对账单、银行余额调节表,验证未达账项的真实性.同时评估人 员向银行进行了询证,函证结果与对账单记录相符. ( 三)应收账款 评估人员在核对明细账、总账与评估申报表的一致性的基础上,抽查了销售发票、出库单等资料,对其中金额较大或时间较长的款项核 查了原始入帐凭证,询问有关财务人员或向债务人发询证函,证实账面金额属实. ( 四)其他应收款 其他应收款主要为保证金、关联单位往来款等.评估人员核对明细账、总账与评估申报表的一致性的基础上,对其中金额较大或时间较 长的款项抽查了原始入帐凭证,询问有关财务人员或向债务人发函询证;

抽查了部分原始发生凭证,金额无误.经过上述程序后,评估人员分 析认为,其他应收款账面值属实. ( 五)长期股权投资 长期股权投资系企业对瑞聚实业、旭飞地产的股权投资.评估人员核查了长期投资协议书、被投资单位的公司章程、验资报告,收集被投 资单位的相关资料.本次对瑞聚实业、旭飞地产打开评估. 长期股权投资经整体评估结果如下: 单位:万元 序号 被投资单位名称 投资比例% 账面价值 整体评估后被投资单位净 资产 评估值

1 厦门旭飞房地产开发有限公司 99.00 11,261.56 15,865.15 15,706.50

2 上海瑞聚实业有限公司 99.00 99.00 88.74 87.85 各家评估增减值情况如下:

1、瑞聚实业 单位:万元 项目 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 流动资产 8,162.45 8,162.45 - - 固定资产 1.87 1.87 - - 资产总计 8,164.32 8,164.32 - - 流动负债 8,075.58 8,075.58 - - 负债总计 8,075.58 8,075.58 - - 净资产 88.74 88.74 - -

2、旭飞地产 单位:万元 项目 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 流动资产 4,880.11 4,600.11 -280.00 -5.74 长期股权投资 -0.50 -0.50 投资性房地产 8,322.47 13,007.04 4,684.57 56.29 固定资产 38.78 6.63 -32.15 -82.90 资产总计 13,241.36 17,613.28 4,371.92 33.02 流动负债 1,748.13 1,748.13 负债总计 1,748.13 1,748.13 净资产 11,493.23 15,865.15 4,371.........