PDF《上海证券交易所》

1 上海证券交易所上证公函 上证公函 上证公函 上证公函【 【 【 【2019

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0797 号号号号关于对浙江吉华集团股份有限公司

2018 年 年度报告的事后审核问询函 浙江吉华集团股份有限公司: 依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第

2 号- 年度报告的内容与格式》 (以下简称《格式准则第

2 号》 )、上海证 券交易所行业信息披露指引等规则的要求,经对你公司

2018 年年度 报告的事后审核,为便于投资者理解,请公司进一步补充披露下述 信息.

一一一

一、 、 、 、关于财务数据 关于财务数据 关于财务数据 关于财务数据 1.货币资金大幅减少.年报显示,公司货币资金期末余额为 6.24 亿元,占流动资产 17.66%,期末余额同比减少 33.83%.其中, 其他货币资金 896.18 万元,受限资金 893.62 万元.请你公司核实 并补充披露: (1) 货币资金本期大幅减少的原因及对应用途;

(2) 列示其他货币资金的构成及对应金额;

(3)受限资金的形成原因、 受限期间及对应金额;

(4)请公司年审会计师对上述问题发表意 见. 2.大额资金用于理财产品.年报显示,其他流动资产项下,理 财产品期末余额为 11.7 亿元.请你公司核实并补充披露:(1)用 于购买理财产品的资金来源;

(2)核实是否均购买银行保本型理财

2 产品,如否,列示购买非银行理财产品名称、金额、到期日、产品 投资对应底层资产及相关资产是否与关联方存在关系;

(3)闲置募 集资金用于购买理财的金额,并说明对募投项目的正常投入建设产 生影响;

(4)结合公司日常营运资金需求、在建项目资金投入等, 说明公司资金使用效率是否符合预期;

(5)请公司年审会计师对上 述问题发表意见. 3.存货占总资产比例较大.年报显示,公司存货期末账面余额 为6.75 亿元,占总资产比例为 13.38%.原材料、在产品、库存商 品期末账面余额分别为 1.68 亿元、1.22 亿元、3.86 亿元,同比变 动比例分别为 19%、3%、-8%,对应跌价准备期末余额分别为 24.88 万元、0 元、402.44 万元.请你公司核实并补充披露:(1)原材料 期末账面余额同比增加,跌价准备期末余额同比减少的原因及合理 性;

(2)结合库存商品市场需求、价格走势等变化情况,说明公司 库存商品期末账面余额减少情况下,对应存货跌价准备同比增加的 原因;

(3)库存商品跌价准备计提比例的确定依据,并进行同行业 公司对比,说明跌价准备是否计提充分;

(4)请公司年审会计师对 上述问题发表意见. 4.固定资产未计提减值准备.年报显示,公司固定资产为 11.85 亿元,占总资产 23.48%,固定资产减值准备期末余额为

0 元. 另外,报告期内,公司重要子公司存在停产情况.请你公司核实并 补充披露:(1)按照主要产品,分别列示各产品对应的主要生产区 域分布、项目总投资额、建设完成期、主要产能及实际产量、相关 资产期末账面净值;

(2)结合各主要产品产能利用率、近年来的价 格波动情况,分析说明目前固定资产相关项目投入的经济效益,并3进行同行业对比;

(3)结合停产情况,相关厂房、机器设备等使用 运行状态,说明未对固定资产计提减值准备是否合理,会计处理是 否符合《企业会计准则》的规定;

(4)请公司年审会计师对上述问 题发表意见. 5.应收票据及应收账款大幅增加.年报显示,公司应收票据期 末余额为 6.10 亿元,同比增加 46.04%,应收账款期末余额为 3.16 亿元,同比增加 36.36%.其中,应收商业承兑票据期末余额为