PDF《上海证券交易所》

243 万元.请你公司核实并补充披露:(1)结合行业地位、上下游议价 能力、市场占有率、销售模式等变化情况,说明公司应收账款及应 收票据大幅增加的商业逻辑及合理性,分析应收票据与应收账款增 幅远大于营业收入增幅的原因;

(2)应收商业承兑票据的主要对象、 开票方、销售产品、数量、金额、历史结算方式、目前票据的状态 和控制情况,相关方是否与公司存在关联关系等;

(3)报告期末商 业承兑汇票是否类同应收账款计提坏账准备,若未计提,请说明原 因和合理性,会计处理是否符合《企业会计准则》的规定;

(4)请 公司年审会计师对上述问题发表意见. 6.应收账款核销.年报显示,公司实际核销应收账款 381.99 万元.请你公司核实并补充披露:(1)列示应收账款核销前五名对象, 及对应金额、形成原因及其账期,应收被核销对象是否为关联方;

(2)应收账款核销的标准,会计处理是否符合《企业会计准则》的 规定;

(3)请公司年审会计师对上述问题发表意见. 7.其他应收款大幅增加.年报显示,其他应收款期末余额为 1869.15 万元,同比增加 216.24%.请你公司核实并补充披露: (1) 其他应收款的具体构成、发生原因及对应金额,报告期内大幅增加

4 的原因及合理性;

(2)请公司年审会计师对上述问题发表意见. 8.其他非流动资产.年报显示,其他非流动资产期末余额为 5197.78 万元,均为预付购置长期资产款项.请你公司核实并补充 披露:(1)相关交易背景,包括购置资产的具体内容、对应金额、 交易对方、协议签订时间、款项预付时间等,以及预付款项支付对 象和交易对象是否为关联方;

(2)结合协议约定,说明预付款项的 原因及合理性,以及截至目前交易进展;

(3)上述资产购置事项应 履行及实际履行的决策程序;

(4)请公司年审会计师对上述问题发 表意见. 9.预付对象集中度较高.年报显示,公司预付账款期末余额为 3292.99 万元,其中宁夏中盛新科技有限公司(以下简称宁夏中盛) 预付期末余额占总数的 65.76%.请你公司核实并补充披露:(1)列 示公司向宁夏中盛采购商品或接受服务的具体内容、对应金额、交 易发生时点、预付时点、报告期末尚未交付结算的原因;

(2)结合 公司以前年度供应商及供货金额的情况,说明报告期内对宁夏中盛 进行大额预付的原因及合理性,宁夏中盛是否与公司存在关联关系;

(3)公司对宁夏中盛大额采购是否存在供应商集中度过高的风险, 是否存在采购商品无法按时交付或预付金额损失的风险;

(4)请公 司年审会计师对上述问题发表意见. 10.汇兑损益本期为负.年报显示,汇兑损益本期发生额为 -2112.82 万元.请你公司核实并补充披露:(1)结合境外销售及营 收情况、汇率变动、外汇结算等情况,具体说明汇兑损益为负的原 因;

(2)分析汇率在合理范围内变动时将对公司财务费用及盈利产 生的影响;

(3)请公司年审会计师对上述问题发表意见.

5 二二二

二、 、 、 、关于公司经营情况 关于公司经营情况 关于公司经营情况 关于公司经营情况 11.关于营业收入及利润大幅增长.年报显示,公司实现营业 收入 29.15 亿元,同比增长 18.69%,实现归母净利润 7.03 亿元,同 比增长 76.86%.分季度经营情况看,第三季度营业收入最高,且扣 非后净利润 2.51 亿元,环比增长 44.25%.请你公司核实并补充披 露:(1)结合行业环境、市场需求、产品价格等变化情况,说明营 业收入及净利润大幅增长的原因,并做同行业对比;