PDF《厦门中构新材料科技股份有限公司、 华创证券有限责任公司》

4 度》和《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》等内部规章嵌入相应的 约束性条款.公司管理层和实际控制人出具《关于减少及避免关联交易承诺》 . 以上楷体加粗部分补充披露在公开转让说明书

第四节公司财务、

十、关联 方、关联方关系及关联交易、

(二)关联交易情况 .

(二)核查过程及依据

1、查阅公司《审计报告》 ;

2、查阅公司往来明细账、银行对账单和流水,抽查收、付款凭证和审批记 录,核查报告期及审查期间的银行流水和明细账;

3、查阅公司控股股东、实际控制人及其关联方出具的《承诺函》 ;

4、访谈公司控股股东、实际控制人及其财务人员;

5、在全国企业信用信息公示系统查阅关联方股东、实际控制人信息.

(三)主办券商、律师、会计师核查意见 经核查,主办券商、律师及会计师认为公司报告期内虽存在控股股东、实际 控制人及其关联方占用公司资金的情形,但在报告期内已清理完毕,且公司已制 定《关联交易管理制度》 、 《对外担保管理制度》和《防止控股股东及关联方资金 占用管理制度》等制度,避免资金占用情况的发生.报告期末至本反馈回复期间 公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形,公司股东不 存在违反承诺的情况,严格遵守公司制定的相关制度. 综上,公司符合《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指 引(试行) 》

(三)公司报告期内不应存在股东包括控股股东、实际控制人及其关 联方占用公司资金、资产或其他资源的情形.如有,应在申请挂牌前予以归还或 规范. 及《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答―关于挂牌条件适用若干 问题的解答

(一) 》中规定 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公 司款项应在申报前归还 的规定,符合新三板挂牌条件.

(二)关于应收账款.公司

2014 年12 月31 日、2015 年12 月31 日和

2016 年3月31 日应收账款净额分别为 1,329.86 万元、 2,732.47 万元和 2,280.57 万元,占当期期末总资产比例分别为 14.64%、41.68%和40.05%,应收账款金额及 占比较高给公司的营运资金带来一定的压力.请公司: (1)结合收款政策、客5户对象、业务特点等说明公司应收账款余额水平以及占当期收入的比例的合理 性;

(2)报告期内或期后有大额冲减的,请公司披露冲减原因;

(3)结合同行 业公司以及公司自身特点分析坏账计提政策的谨慎性;

(4)说明期后收款情况. 请主办券商和申报会计师核查上述事项. 【回复】 :

(一)核查的具体情况

1、报告期内,公司应收账款的主要客户为大型国有企业,业务结算方式主 要分为两种:直接销售的商品,经客户验收后按照合同约定结算;

用于工程项目 的商品,根据工程施工现场实际安装完成的形象进度结算.报告期内

2016 年3月31 日、2015 年12 月31 日、2014 年12 月31 日公司应收账款余额分别为 24,042,614.04 元、28,656,195.16 元、14,010,106.89 元,应收账款余额相对 较大,报告期内应收账款余额占当期收入比例详见下表: 单位:元 项目

2016 年3月末(1-3 月)

2015 年末(度)

2014 年末(度) 应收账款余额 24,042,614.04 28,656,195.16 14,010,106.89 营业收入 17,410,518.21 76,634,087.77 59,364,058.00 比例 138.09% 37.39% 23.60% 报告期内,2016 年3月末公司应收账款余额占当期营业收入为 138.09%,占 比较高,主要系