PDF《江门市科恒实业股份有限公司 关于 2018 年年报问询函的回复...》

(2)公司

2019 年1-3 月份经营活动现金流量净额 1,530.6 万元,公司经营 状况稳定,效益良好,2019 年1-3 月份平均每月回款(含银行承兑汇票)约1.7 亿元,公司经营现金净流入足够偿还公司到期借款. (3)

2019 年度,公司将拓展新型融资渠道,盘活账面资产,一方面优化 公司现有融资结构,另一方面为公司补充资金,保障日常经营资金需要.根据公 司第四届董事会第二十三次会议决议审议通过的《关于及其摘要修订的议案》科恒 股份拟向不超过

5 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金总额不超过 65,772.82 万元, 其中 41,597.25 万元用于支付并购项目交易的现金对价, 24,175.57 万元用于补充上市公司流动资及支付中介费用. 会计师核查程序及意见: (1)我们获取并复核了公司的企业信用报告,对公司企业信用报告中列示 的贷款信息与账面记录核对分析;

(2)我们获取并核查公司银行账户流水、银行对账单、银行存款日记账记 录是否一致;

(3)我们对贷款信息进行银行函证,已取得银行回函确认;

(4)检查本期借款的增加,获取借款合同,了解借款本金、借款用途、借 款条件、借款日期、还款期限、借款利率等信息,检查会计处理是否正确;

(5)检查本期借款的减少,检查相关记录和原始凭证,核实还款数额,并 与相关会计记录核对,检查会计处理是否正确;

(6)获取并复核债券发行申请和审批文件,检查发行债券所收入现金的收 据、汇款通知单、送款登记簿及相关的银行对账单,核实其会计处理是否正确;

(7)测算借款、债券利息计算是否正确,检查利息费用的会计处理是否正 确;

经核查,会计师认为公司短期借款、长期借款、应付债券期末余额真实准 确,本期财务费用大幅增长真实合理

二、报告期内,你公司锂离子电池正极材料的销售毛利率为 8.89%,同比 下降 3.01 个百分点.请你公司:

1、结合行业发展变化情况、公司生产经营情况等补充说明锂离子电池正极 材料销售毛利率下滑的原因及合理性;

并结合同行业可比上市公司情况说明毛 利率变动趋势及毛利率水平是否与行业一致.

2、补充说明锂离子电池正极材料的存货是否存在减值迹象,相关存货跌价 准备计提是否充分合理. 请会计师核查并发表意见. 【答复】

1、2018 年,受新能源汽车补贴政策退坡的影响,下游电芯行业特别是动 力电池行业,利润空间遭受挤压,开始步入 后补贴时代 .下游的降价压力逐 级向上游传导,倒逼锂电材料企业 降本增效 ,市场竞争加剧.报告期内,面 对政策调整带来的不确定性,以及上游原材料的波动所带来的影响,2018 年公 司锂电正极材料实现营业收入 1,460,816,504.32 元,同比增长 17.90%,销售毛利 率为 8.89%,同比下降 3.01 个百分点;

毛利率下降主要原因为:

1、因客户结构 调整,导致毛利率同比下滑,2018 年新能源行业面临资金紧缺,市场竞争加剧 等情况,公司为了控制应收账款风险,减少甚至取消与部分回款较差、风险较高 客户的合作,这部分是公司的高毛利客户,转而........