PDF《广西南方食品集团股份有限公司》

6000 万元是通过倒账形成的,其中约

2600 万元在股权转让过程中形成其他应收款.由于未能取得有力的证据而一直无法 进行账务处理, 挂账至今. 随着南管燃气公司 80%股权案件的最终胜诉, 公司在

2009 年中报中将该笔虚假转让的事项,根据有关判决结果予以调整:恢复对南管燃气公 司的股权投资

4930 万元,追溯调减

2001 年未分配利润

1070 万元,减少其他应收款

2600 万元,增加其他应付款

3400 万元.至此,这一笔历史遗留的应收款项中的潜亏 事项已经消除. 公司已根据《整改通知书》中预付账款事项进行了账务调整,并已收回了大部分 款项.同时,公司根据有关会计准则、财经法规、制度等规范了账龄管理,对现行 《财务管理制度》中有关往来款项管理的内容作了进一步修订完善,并组织下属各 单位认真学习、贯彻落实,切实有效地加强了对往来款项的财务管理.随着南管燃 气公司股权案的胜诉,彻底解决了由于历史问题导致公司历年来应收款项数额较大 但却因为无法拿到有效证据而进行账务处理的问题. 整改责任人:公司总裁张雄斌先生 整改部门:公司财务部 整改时间:上述整改措施已落实.

二、上市公司独立性不强,与大股东及其关联方存在资金往来问题 《整改通知书》指出:公司未按照上市公司 五分开 要求,与大股东及其关联 方资金调拨较为频繁,存在大额资金往来,上市公司独立性不强.2008 年公司纳入 合并报表范围内的广西容县南方食品股份有限公司、广西南方米粉有限责任公司和 广西南方食品销售有限责任公司与大股东关联单位广西黑五类物流有限公司的资金 往来发生额达 3.66 亿元,其中年报已披露的实际发生业务的关联交易款

2146 万元, 其余款项均为广西黑五类物流有限公司将农发行贷款拆借给上市公司使用并相互倒 账形成的往来款.公司未在定期报告中披露该事项. 整改措施:

2008 年第二季度, 正值本公司下属控股子公司广西容县南方食品股份有限公司、 广西南方米粉有限责任公司还贷高峰,这两个公司在农发行的借款有

5500 万元陆续 到期,还贷造成公司流动资金一度非常紧张.为了确保上市公司主业经营的流动资 金不受还贷影响,大股东给予了一定支持:由广西黑五类物流有限公司将其自有资 金短期拆借给上市公司使用,以渡过暂时的难关.这次拆借行为无法避免地形成了 上市公司与大股东及其关联方出现大额资金往来的情况. 事后,公司在自查自纠工作中也发现了这个情况并进行了纠正.期间,公司组 织控股股东及关联方、董事、监事、高级管理人员认真学习国务院国发

34 号文批转 中国证监会《关于提高上市公司质量的意见》和《公司法》 、 《证券法》 、 《刑法修正 案

(六) 》 、 《最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的补充规定》 ,以 及证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》等法律法规及规范性文件,并成立了专项领导小组,建立了防止大股东占用的 长效机制. 整改责任人:公司总裁张雄斌先生 整改部门:公司财务部 整改时间:上述整改措施已落实.

三、公司治理方面存在的主要问题

(一)公司 三会 资料保存不完整 《整改通知书》指出:公司股东大会、董事会、监事会会议材料保存不完整, 存在部分会议缺少详细的会议记录、会议通知及会议议程的情况,归档会议资料不 完整. 整改措施:公司董事会责任成董事会秘书对公司 三会 会议资料的归档和保 存情况进行查核,对部分会议记录不够详细、以通讯方式召开的会议通知或会议议 程等相关材料存档不全等存在的问题进行补充完善,加强 三会 会议材料的建档 和保管.与此同时,必须加强相关职能部门和工作人员的责任心,严格工作标准. 整改责任人:董事会秘书龙耐坚先生 整改部门:公司证券部 整改时间:目前已整改完成,并将持续执行.