PDF《神马实业股份有限公司 六届十六次董事会决议公告》

1 号规定,变更为成本法核算,该项会计政策变更 采用追溯调整法,本公司本部报表将历年确认的 长期股权投资-损 益调整、股权投资准备 全额冲回,此项调整不影响合并股东权益. (3)根据新会计准则,公司于

2007 年1月1日停止采用应付税 款法,改按《企业会计准则第

18 号――所得税》规定的资产负债表 债务法核算企业所得税, 并以预计很可能获得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额为限,确认递延所得税资产.该 项会计政策的变更采用追溯调整法,由此确认

2006 年12 月31 日的 递延所得税资产 26,527,048.88 元,调增

2007 年1月1日合并股东

3 权益金额 26,527,048.88 元,其中调增归属于母公司股东权益 24,147,691.00 元,调增少数股东权益 2,379,357.88 元. (4)另根据

2008 年1月1日开始施行的《中华人民共和国企业 所得税法》的规定,我公司自

2008 年1月1日起执行 25%的所得税 税率.因此在确认

2007 年度期末递延所得税资产、递延所得税负债 余额时,公司按照 25%的所得税率对预计可转回的暂时性差异进行了 调整. (5)原列示股东权益之外的少数股东权益执行新准则后列示为 股东权益其中科目,由此增加股东权益 145,647,158.86 元,同时因 会计政策变更追溯调整,调增少数股东权益 2,350,070.73 元.因会 计差错更正减少少数股东权益 4,847,276.29 元. 2. 会计估计变更 公司报告期内,未发生会计估计变更事项. 3. 重大会计差错更正 公司报告期内,发生的重大会计差错更正事项有: (1)由于本公司的参股企业河南神马尼龙化工有限责任公司

2006 年度会计差错调整,公司按权益法确认长期股权投资-损益调整 -8,427,752.04 元,上述会计差错已采用追溯重述法,调整了资产负 债表期初留存收益及相关项目的期初数、 利润表及所有者权益变动表 的上年数.此项会计差错累计影响数为-8,427,752.04 元,其中调整 盈余公积-842,775.21 元,调整年初未分配利润-7,584,976.83 元. (2) 本公司之三级子公司新乡正华化工有限责任公司

2006 年土 地评估增值调账,不符合企业会计准则的规定,本期调整冲回 9,875,002.65 元.上述会计差错已采用追溯重述法,调整了资产负 债表未分配利润年初数及所有者权益(股东权益)变动表的上年数.

4 此项会计差错累计影响数为-5,018,104.51 元,其中调整年初未分配 利润-5,018,104.51 元.调整少数股东权益-4,856,898.14 元. 同时相应的无形资产多摊销 149,873.56 元,累计影响数 76,251.59 元,其中调增未分配利润 76,251.59 元.调增少数股东权 益73,621.97 元. (3) 本公司之子公司河南氯碱发展有限责任公司补交

2006 年排 污费及罚款 2,162,237.00 元.上述会计差错已采用追溯重述法,调 整了资产负债表未分配利润年初数及所有者权益(股东权益)变动表 的上年数.此项会计差错累计影响数为-2,155,343.58 元,其中调整 归年初未分配利润-2,155,343.58 元.调整少数股东权益-6,893.42 元. (4)本公司之三级子公司河南神马氯碱化工股份有限公司根据

2006 年度所得税汇算清缴报告调增应交所得税 134,136.19 元.上述 会计差错已采用追溯重述法, 调整了资产负债表未分配利润年初数及 所有者权益(股东权益)变动表的上年数.此项会计差错累计影响数 为-77,029.50 元,其中调减年初未分配利润 77,029.50 元.调减少 数股东权益 57,106.69 元. 上列各项对报表的影响如下: 项目 会计政策变更 会计差错更正 备注 对资本公积的影响 -7,074,979.27 对2007 年初留存收益的影响 22,065,560.56 -15,601,978.03 其中: 对2007 年初未分配利润的影响 18,736,780.25 -14,720,512.68 对盈余公积的影响 3,328,780.31 -881,465.36 表决结果:同意