PDF《资产评估说明》

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 广州白云山医药集团股份有限公司拟实施 股权收购所涉及广州医药有限公司的股东 全部权益 资产评估说明 国众联评报字(2017)第3-0085 号 (资产评估报告共分二册,本册为第二册) 国众联资产评估 土地房地产估价有限公司 二一七年十二月二十一日 中国・ 深圳 广州白云山医药集团股份有限公司拟实施股权收购 涉及广州医药有限公司的股东全部权益市场价值

0 资产评估说明目录 第一部分:关于《资产评估说明》使用范围的声明.

1 第二部分:企业关于进行资产评估有关事项的说明.2 第三部分:评估目的、评估对象与评估范围说明.3

一、评估目的

3

二、评估对象和范围

3 第四部分:资产清查核实情况说明.5

一、资产清查核实内容.5

二、其中价值较大资产的情况及特点:6

三、影响资产清查的事项.9

四、资产清查的过程与方法.9

五、资产清查结论

13 第五部分 收益法技术说明.15 第六部分 市场法技术说明.70 第七部分本次评估中涉及的非经营性资产负债评估技术说明.98

一、非经营性资产负债内容.98

二、非经营性资产负债评估说明.98

三、非经营性资产负债评估值汇总及增减值原因分析.129 第八部分评估结论及其分析.131

一、评估结论

131

二、折价或溢价情况

133 广州白云山医药集团股份有限公司拟实施股权收购 涉及广州医药有限公司的股东全部权益市场价值

1 第一部分:关于《资产评估说明》使用范围的声明 本评估说明供国有资产监督管理机构 (含所出资企业) 、相关监管机构和部门使用. 除法律、行政法规规定外,材料的全部或者部分内容不得提供给其他任何单位和个人, 不得见诸公开媒体. 广州白云山医药集团股份有限公司拟实施股权收购 涉及广州医药有限公司的股东全部权益市场价值

2 第二部分:企业关于进行资产评估有关事项的说明 本部分内容由资产评估委托方和被评估单位广州医药有限公司撰写并盖章,详细内 容见资产评估说明附件. 广州白云山医药集团股份有限公司拟实施股权收购 涉及广州医药有限公司的股东全部权益市场价值

3 第三部分:评估目的、评估对象与评估范围说明

一、评估目的 广州白云山医药集团股份有限公司拟以现金购买合营企业广州医药有限公司股权, 本次评估是为广州白云山医药集团股份有限公司拟实施股权收购的经济行为提供价值参 考依据. 本次经济行为已由广州白云山医药集团股份有限公司在2017年11月14日发布了 《广 州白云山医药集团股份有限公司重大资产重组停牌公告》,并筹划收购事项.

二、评估对象和范围 本次评估对象为广州医药有限公司于评估基准日的股东全部权益. 具体评估范围为广州医药有限公司于评估基准日的资产负债表所列示的各项资产、 负债,以及未在账面列示的企业整体无形资产.其中广州医药有限公司单体报表口径资 产总额账面值 1,301,872.02 万元,负债总额账面值 1,057,508.50 万元,所有者权益账面 值244,363.53 万元;

合并报表口径资产总额账面值 1,828,651.68 万元,负债总额账面值 1,530,353.95 万元,归属于母公司所有者权益合计 273,703.70 万元,所有者权益合计 298,297.73 万元.以下为广州医药有限公司单体报表口径资产状况. 资产评估范围申报汇总表 金额单位:人民币万元 项目 账面价值 流动资产 1,165,108.86 非流动资产 136,763.16 其中:可供出售金融资产 78.38 长期股权投资 99,071.57 投资性房地产 13.31 固定资产 21,328.52 在建工程 4,841.39 工程物资 - 固定资产清理 - 无形资产 7,237.42 广州白云山医药集团股份有限公司拟实施股权收购 涉及广州医药有限公司的股东全部权益市场价值