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德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购 德钦盈科矿冶开发有限公司部分股权项目 资产评估说明 北方亚事评报字[2012]第421号 北京北方亚事资产评估有限责任公司 二零一二年十一月二十一日 德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购德钦盈科矿冶开发有限公司部分股权项目资产评估说明 北京北方亚事资产评估有限责任公司

2 目录第一部分 关于评估说明使用范围的声明.

3 第三部分 资产评估说明.5

一、评估对象与评估范围说明.5

(一)评估对象与评估范围内容.5

(二)实物资产的分布情况及特点.5

(三)无形资产类型、数量、法律权属状况.7

(四)企业申报的表外资产的类型、数量.7

(五)引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和账 面金额.7

二、资产核实情况总体说明.7

(一)资产核实人员组织、实施时间和过程.7

(二)影响资产核实的事项及处理方法.8

(三)核实结论.8

三、评估技术说明.8

(一)成本法.8

(二)收益法评估说明.39

(三)收益法评估预测及估算过程.68

(四)收益法评估结果.89

四、评估结论及分析.89

1、评估结论分析.89

2、本次评估项目的评估结论.92

3、股东部分权益价值的溢价(或者折价) 、资产流动性折扣的考虑

92 德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购德钦盈科矿冶开发有限公司部分股权项目资产评估说明 北京北方亚事资产评估有限责任公司

3 第一部分 关于评估说明使用范围的声明 本评估说明供国有资产监督管理机构(含所出资企业) 、相关监管机构和部门 使用.除法律法规规定外,材料的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个 人,不得见诸于公开媒体. 北京北方亚事资产评估有限责任公司 二零一二年十一月二十一日 德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购德钦盈科矿冶开发有限公司部分股权项目资产评估说明 北京北方亚事资产评估有限责任公司

4 第二部分 关于进行资产评估有关事项的说明 根据国家资产评估的有关规定,该部分内容由委托方和被评估单位撰写.具 体内容见 附件一:关于进行资产评估有关事项的说明 . (以下部分无正文. ) 德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购德钦盈科矿冶开发有限公司部分股权项目资产评估说明 北京北方亚事资产评估有限责任公司

5 第三部分 资产评估说明

一、评估对象与评估范围说明

(一)评估对象与评估范围内容 本次评估对象为德钦盈科矿冶开发有限公司于评估基准日的股东全部权益价 值.评估范围是盈科公司于评估基准日的全部资产及相关负债.资产类型包括流 动资产和非流动资产;

负债类型为流动负债.账面总资产为 11,999.64 万元,总 负债为 7,119.34 万元,净资产为 4,880.30 万元.2012 年9月30 日的资产负债情 况如下: 表一: 资产负债情况表 单位:万元 项目 账面价值 流动资产

1 3,056.91 非流动资产

2 8,942.73 其中:可供出售金融资产

3 持有至到期投资

4 长期股权投资

5 投资性房地产

6 固定资产

7 4,912.02 在建工程

8 3,771.83 无形资产

9 14.07 其他非流动资产

10 244.80 资产合计

11 11,999.64 流动负债

12 7,119.34 非流动负债

13 负债合计

14 7,119.34 净资产15 4,880.30

(二)实物资产的分布情况及特点 纳入评估范围的实物资产主要为公司的存货、房屋建筑物、构筑物、机器设 备、车辆和电子设备等,申报的实物资产主要分布在盈科公司厂区内. 实物资产的特点为: 1.存货 存货主要为原材料和库存成品.账面余额 838.31 万元,存货跌价准备 0.00 德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购德钦盈科矿冶开发有限公司部分股权项目资产评估说明 北京北方亚事资产评估有限责任公司