PDF《德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购》

1 项OA 系统软件,账面价值 14.07 万元,正常使用中.

(四)企业申报的表外资产的类型、数量 无

(五)引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和账面金额 无

二、资产核实情况总体说明

(一)资产核实人员组织、实施时间和过程

1、北京北方亚事资产评估有限责任公司接受委托方的委托,在明确了评估目 的和评估范围之后, 于2012 年11 月5日与委托方签订了 《资产评估业务约定书》 , 并据此拟订了评估方案,确定评估人员,组成评估项目小组.

2、听取盈科公司有关负责人对公司的历史及现状,企业目前的经营状况和评 估对象情况介绍;

根据委估对象的具体情况,辅导公司填报委估资产及负债的清 查评估明细表,并准备评估所需的其他相关资料. 德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购德钦盈科矿冶开发有限公司部分股权项目资产评估说明 北京北方亚事资产评估有限责任公司

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3、评估人员于

2012 年11 月6日开始进行现场评估操作.根据盈科公司提供 的资产、负债清查评估明细表与其提供会计报表、会计账簿等逐项逐笔进行核对、 收集相关资料,并以核实后的清查评估明细表作为进行现场核实、勘查的基础.

4、评估人员根据核实后的清查评估明细表,对所列各项实物资产进行现场核 实、鉴定及记录,包括核实房屋建筑物及构筑物的坐落位置、建筑面积、结构、 附属设施的配置、室外设施状况及建筑物周边环境特点等情况,向盈科公司技术 人员了解机器设备的购置、更新改造、维护修理和工作状况情况,并对其资产状 态、工作环境和维护保养情况进行调查了解.

(二)影响资产核实的事项及处理方法 无

(三)核实结论 经过评估人员现场核查,得出以下结论: 所核结果与资产评估委托方申报的情况基本一致.

三、评估技术说明

(一)成本法 1.货币资金 本次申报评估的货币资金包括现金、银行存款,账面价值 2,532,792.06 元, 其中现金 72,924.32 元,银行存款 2,459,867.74 元. (1)现金 1)基本情况 评估基准日账面余额为 72,924.32 元,存放于公司财务保险柜内. 2)评估值的确认原则 评估人员在公司财会人员的配合下对库存现金进行了盘点;

通过查看现金日 记账所记载的盘点日至评估基准日的发生额,推算出评估基准日现金账面余额, 得出企业总账、现金日记账余额与实存现金相符.对企业现金的评估以确认核实 后的账面值为评估值. 3)评估结果 现金的评估值为 72,924.32 元. 德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购德钦盈科矿冶开发有限公司部分股权项目资产评估说明 北京北方亚事资产评估有限责任公司

9 (2)银行存款 1)基本情况 评估基准日账面余额为 2,459,867.74 元,银行存款共

3 个账户,全部为人民 币存款账户. 2)评估值的确认原则 评估人员根据盈科公司提供的清查评估明细表,对会计报表、会计账簿和记 账凭证进行了核查;

并按照盈科公司提供的银行账号逐一进行了函证,根据函证 回函和提供的银行对账单对银行存款情况进行了核实,全部存款核实结果与申报 资料相符,未发现需评估调整的事项,涉及的未达款项,公司财务人员编写了相 应的银行存款余额调节表.在确定了公司财务账户与开户银行账户两者金额调整 一致的情况下,最终按照公司财务账面余额确定银行存款评估值. 3)评估结果 银行存款的评估值为 2,459,867.74 元. 货币资金评估值为 2,532,792.06 元. 2.应收账款 1)基本情况 评估基准日账面余额为 3,225,094.84 元,坏账准备 0.00 元,账面价值为 3,225,094.84 元, 主要为公司应收云南迪庆矿业开发有限责任公司的电解铜货款. 2)评估值的确认原则 评估人员根据盈科公司提供的清查评估明细表,对会计报表、会计账簿和记 账凭证进行了核查;