PDF《ESPRIT HOLDINGS LIMITED 思捷环球控股有限公司》

40 号(修订) 投资物业之转换 国际财务报告诠释委员会诠释第

22 号 外币交易与预收(付)对价 国际财务报告准则第

2 号 (修订) 以股份为基础的支付交易之分类及计量 国际财务报告准则第

4 号 (修订) 采用国际财务报告准则第

4 号「保险合约」同时 一并应用国际财务报告准则第

9 号「金融工具」 国际财务报告准则第

9 号 金融工具 国际财务报告准则第

15 号 来自客户合同的收入 国际财务报告准则第

15 号 (修订) 国际财务报告准则第

15 号之澄清 国际财务报告准则(修订) 国际财务报告准则二零一四年至二零一六年周期 之年度改进 除国际财务报告准则第

9 号及国际财务报告准则第

15 号外,采纳上述新生效的诠释及现有 准则的修订并未对本集团的会计政策或财务业绩构成重大变动.下文说明采纳国际财务报 告准则第

9 号及国际财务报告准则第

15 号其对本集团综合财务报表的影响所产生的主要 变动. 本集团选择采纳国际财务报告准则第

9 号及国际财务报告准则第

15 号而未重列比较数字. 因此,重新分类及调整并未於二零一八年六月三十日的简明综合财务状况表中反映,但已 於二零一八年七月一日的期初简明综合财务状况表中确认.

6 1. 编制基准(续) 下表列示於受影响的各财务报表项目的期初结余中确认的调整. 简明综合财务状况表(摘录) 二零一八年 六月三十日 百万港元 (如前申报) 初次采纳 国际财务 报告准则 第9号的影响 百万港元 初次采纳 国际财务 报告准则 第15 号 的影响 百万港元 二零一八年 七月一日 百万港元 (重列) 非流动资产 按公平值计入损益的金融资产 -

17 -

17 其他投资

7 (7) - - 流动资产 应收账款、按金及预付款项 1,418 -

38 1,456 流动负债 应付账款及应计费用 2,919 -

38 2,957 权益 储备 8,837

10 - 8,847 於二零一八年七月一日,因金融工具分类及计量而对本集团保留溢利的总影响如下: 於二零一八年七月一日 百万港元 期初保留溢利-采纳国际会计准则第

39 号之后

846 采纳国际财务报告准则第

9 号之后对保留溢利之调整

10 期初保留溢利-采纳国际财务报告准则第

9 号之后

856 7 1. 编制基准(续) 国际财务报告准则第

9 号「金融工具」 国际财务报告准则第

9 号取代国际会计准则第

39 号当中与金融资产和金融负债的确认、分 类及计量、终止确认金融工具、金融资产减值及对冲会计有关的条文. 分类及计量 国际财务报告准则第

9 号将金融资产分为三个主要类别:按摊销成本计量、按公平值计入 其他全面收益及按公平值计入损益.根什莆癖ǜ孀荚虻

9 号进行的金融资产分类乃 基於金融资产管理的业务模式及其合约现金流量特徵. 本集团管理层已考虑适用於本集团所持有金融资产的业务模式,并於初次应用国际财务报 告准则第

9 号时将金融资产分为适当类别. 重新分类对简明综合财务状况表的影响如下: 於二零一八年七月一日 其他投资 按公平值 计入损益的 金融资产 百万港元 百万港元 期初结余-国际会计准则第

39 号7-将会籍债券投资重新分类为按公平值计入损益的 金融资产 (6)

6 将股本证券投资重新分类为按公平值计入损益的 金融资产 (1)