PDF《广州药业股份有限公司》

42 计入当期损益的政府补助 9,352 为本公司下属子公司取得政府 补助当期转入营业外收入的金 额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资 产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 (43) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,989 为本公司下属子公司已单独计 提减值准备又收回的应收款项 金额 委托贷款损益 (249) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出

162 所得税影响数 (106)

6 少数股东损益影响数(税后) (837) 合计12,310

2、按香港财务报告准则编制的主要会计数据及财务指标 资产及负债摘要 于2010 年6月30 日于2009 年12 月31 日 本报告期末比 项目 (未经审核) (经审核) 上年度期末增减(%) 流动资产(人民币千元) 2,271,496 1,950,182 16.48 流动负债(人民币千元) 972,255 796,376 22.08 总资产(人民币千元) 4,750,071 4,449,007 6.77 总负债(人民币千元) 1,054,492 885,341 19.11 归属于本公司股东的净资产(人 民币千元) 3,578,978 3,450,002 3.74 每股净资产(人民币元) 4.41 4.25 3.74 业绩摘要 本报告期 上年同期 本报告期比 项目 (未经审核) (未经审核) 上年同期增减(%) 除所得税前盈利(人民币千元) 198,217 123,579 60.40 归属于本公司股东的净利润 (人民币千元) 169,356 118,788 42.57 每股盈利(人民币元) 0.209 0.146 42.57

3、按照中国会计准则与按香港财务报告准则编制的账目之间的差异及差异说明 于2010年6月30日于2009年12月31日 附注 (人民币千元) (人民币千元) 按中国会计准则编制的归属于本公司股东的净资产 3,430,448 3,304,186 固定资产重估价值差异

1 100,512 102,995 投资性房地产重估价值差异

2 110,728 97,257 光大银行公允价值变动

3 8,030 15,523 递延税款之净影响

4 (54,355) (53,512) 少数股东权益差异

6 (16,385) (16,447) 按香港财务报告准则编制的归属于本公司股东的净资产 3,578,978 3,450,002 2010年1-6月2009年1-6月 (人民币千元) (人民币千元) 按中国会计准则编制的归属于本公司股东的净利润 附注 168,777 116,563 固定资产重估增值部分所计提之折旧

1 (2,483) (2,483) 中国新会计准则实施前的递延政府补贴收入

5 ―

123 投资性房地产核算方法差异(成本模式与公允价值模式

2 3,130 1,456

7 差异) 递延税项之净影响

4 (130)

621 少数股东权益差异

6 62 2,508 按香港财务报告准则编制的归属于本公司股东的净利 润169,356 118,788 注:

1、本集团在

1997 年H股上市时,本集团资产由一国际评估师进行重估,该重估增值已反映于按香港财务报告准则编 制之账目中,而不被反映在按中国会计准则编制之账目中.按香港财务报告准则计提的折旧数是按重估后的价值为基准, 所以计提数大于按中国会计准则计提的折旧.

2、本集团之投资性房地产在按中国会计准则编制的账目下以历史成本列示,而在按香港财务报告准则编制的账目下则 以公允价值列示.

3、本集团对光大银行之投资在中国会计准则编制的账目下按成本核算于长期股权投资,而按照香港财务报告准则应以 公允价值列示于可供出售金融资产.

4、此项目为根据第

1 项、第2项及第

3 项的差异计提之相关递延所得税负债.