PDF《中航动力股份有限公司 内部控制管理制度》

中航动力股份有限公司 内部控制管理制度

第一章 总则 第一条 为推动中航动力股份有限公司(以下简称公司)建立健全和有效实 施内部控制,保障公司战略目标的实现,根据《企业内部控制基本规范》及其配 套指引和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 ,结合公司经营管理实际, 制定本制度.

第二条 本制度所称内部控制,是由公司董事会、监事会、经理层和全体员 工实施的、旨在实现控制目标的过程. 第三条 本制度适用于公司,公司各分、子公司参照执行.

第二章 组织机构 第四条 公司内部控制工作组织机构包括董事会、监事会、风险管理和内部 控制领导小组、风险管理和内部控制办公室及公司各分、子公司. 第五条 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任,监事会对董事 会建立与实施内部控制进行监督. 第六条 公司风险管理和内部控制领导小组的主要工作职责包括: 1.审议公司内部控制管理机构的设置及职责;

2.审议公司风险管理和内部控制重大方针、政策和总体工作安排;

3.审议公司内部控制评价报告;

4.指导公司风险管理和内部控制文化建设;

5.办理授权的有关风险管理和内部控制的其他事项. 第七条 公司风险管理和内部控制办公室的主要工作职责包括: 1.提出公司内部控制管理机构的构成和职责分工的建议;

2.编制公司内部控制体系建设方案,组织开展公司内部控制体系建设,监督 公司内部控制体系建设中存在的缺陷问题的整改落实;

3.编制并实施公司内部控制工作规划和计划;

4.编制、维护公司内部控制手册;

5.组织开展内部控制相关知识、技能的培训;

6.编制公司内部控制自评价工作方案,组织开展公司内部控制自评价工作, 编写公司内部控制自评价报告;

7.指导公司分、子公司内部控制体系的建立健全和有效实施;

监督公司分、 子公司内部控制工作的落实和整改;

8.负责公司风险管理和内部控制领导小组交办的内部控制工作的其他事项. 第八条 公司各分、子公司负责本单位具体的内部控制管理工作,接受公司 风险管理和内部控制办公室的组织、协调、指导及考核.主要工作职责包括: 1.贯彻执行公司内部控制相关制度;

2.树立良好的内部控制意识,积极培养内部控制文化;

3.配合公司风险管理和内部控制办公室完成日常的内部控制建设、 评价和审 计工作;

4.配合公司风险管理和内部控制办公室完成其他内部控制管理有关工作.

第三章 内部控制的目标和原则 第九条 公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、 资产安全、 财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略. 第十条 公司建立与实施内部控制遵循下列原则: 1.全面性原则.内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及所 属单位的各种业务和事项. 2.重要性原则.内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高 风险领域. 3.制衡性原则.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率. 4.适应性原则.内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整. 5.成本效益原则.内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实 现有效控制.