PDF《中航动力股份有限公司 内部控制管理制度》

第四章 内部控制的基本要求 第十一条 公司内部控制应涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项 业务环节.公司建立与实施有效的内部控制,包括下列要素: 1.内部环境.内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因 素的总称,是实施内部控制的基础. 2.风险评估.风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控 制目标相关的风险,合理确定风险应对策略,是实施内部控制的重要环节. 3.控制活动.控制活动是公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将 风险控制在可承受度之内. 4.信息与沟通.信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关 的信息,确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通. 5.内部监督.内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评 价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,及时加以改进. 第十二条 公司运用信息技术加强内部控制,促进内部控制流程与信息系统 的有机结合,减少或消除人为操纵因素. 第十三条 公司建立内部控制实施的激励约束机制,将各责任单位和全体员 工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系,促进内部控制的有效实施.

第五章 内部环境 第十四条 公司根据国家有关法律法规和公司章程,建立规范的公司治理结 构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责 分工和制衡机制.股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利,依法行使 公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权.董事会对股东大会 负责,依法行使公司的经营决策权.监事会对股东大会负责,监督公司董事、经 理和其他高级管理人员依法履行职责.经理层负责组织实施股东大会、董事会决 议事项,主持公司的生产经营管理工作. 第十五条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施,董事会及其全体成 员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整.监事会对董事会建立 与实施内部控制进行监督.经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行.公司 风险管理和内部控制职能部门具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工 作. 第十六条 公司在董事会下设立审计委员会.审计委员会负责审查公司内部 控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及 其他相关事宜等.审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和 专业胜任能力. 第十七条 公司结合业务特点和内部控制要求设置内部机构, 明确职责权限, 将权利与责任落实到各责任单位.通过编制内部控制手册,使全体员工掌握内部 机构设置、业务流程等情况,明确权责分配,正确行使职权. 第十八条 公司加强内部审计工作,保证内部审计机构设置、人员配备和工 作的独立性.内部审计机构结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检 查.内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷,按照公司内部审计工作程 序进行报告;

对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会及其审 计委员会、监事会报告. 第十九条 公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策.人力资 源政策包括下列内容: 1.员工的聘用、培训、辞退与辞职;