PDF《安信证券股份有限公司 关于《山东国瓷功能材料股份有限公司》

3 2)上述事项对本次交易及交易完成后上市公司的影响,本次交易是否符合《上市公司 重大资产重组管理办法》第十一条第

(四)项、第四十三条第一款第

(四)项的规定. 请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见.18 7.申请材料显示,王子制陶新厂区生产线尚未通过竣工环境保护验收;

500 万升产能的 隧道窑已建成并试运行,预计年内正式投入生产.请你公司补充披露:1)上述竣工环 境保护验收的办理进展情况、预计完成时间、相关费用承担方式,办理是否存在法律障 碍或不能如期办毕的风险,如存在,补充披露解决措施.2)新厂区共有几条生产线, 其设计产能、建设进展、审批及备案手续办理进展、预计完成时间、相关费用承担方式、 办理是否存在法律障碍或不能如期办毕的风险等具体情况.3)新厂区生产线是否已投 入使用,如是,补充披露是否符合相关规定.4)上述事项对本次交易及交易完成后上 市公司生产经营的影响.请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见.19 8.申请材料显示, 王子制陶外销收入占营业收入的比例分别为52.82%、 37.05%及39.71%. 请你公司补充披露:1)出口业务相关风险对标的资产持续盈利能力的影响,以及应对 措施.2)报告期内是否取得了生产经营及出口所需的资质、许可及备案手续,是否符 合出口地产业政策和有关法律法规的规定.3)相关外销业务是否符合商务、外资、外汇、税收、工商、产业政策等相关规定,是否履行了必要的审议和批准程序,是否存在 法律风险或经济纠纷的风险.请独立财务顾问、律师和会计师核查并发表明确意见.

21 9.申请材料显示,报告期内,王子制陶来自前五名客户的销售收入占营业收入的比例为 78.77%、 68.74%及70.78%;

前五大供应商采购金额占采购总额的比例为 56.73%、 65.90%、 65.84%.请你公司:1)补充披露王子制陶与主要客户的合同期限、相关违约和责任条 款,是否存在违约、终止或到期不能续签的风险.2)结合王子制陶业务特点、同行业 可比公司情况等,补充披露客户和供应商集中度较高的合理性、相关风险及应对措施. 3)补充披露王子制陶取得的资质和一级供应商认证情况,并结合王子制陶的技术、产品、市场及汽车尾气后处理系统的升级趋势,补充披露王子制陶产品的可替代性,其客 户稳定性及扩展新客户的可行性.4)补充披露本次交易是否存在导致客户和供应商流 失的风险,如是,补充披露应对措施.5)补充披露上述事项对本次交易完成后上市公 司经营稳定性和持续盈利能力的影响.请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见.

25 10.申请材料显示, 王子制陶在报告期内部分员工未缴纳社保及住房公积金的情形, 存在 被政府监管部门追缴员工社会保险金、住房公积金的风险.请你公司补充披露:1)王 子制陶用工是否符合相关法律法规的规定.如不符合,补充披露对本次交易的影响.2) 上述部分员工未缴纳社保及住房公积金的情形对本次交易及交易完成后上市公司的影 响.请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见.30 11.申请材料显示,上市公司主要从事各类高端陶瓷材料的研发、生产和销售,王子制陶 主要从事机动车用尾气处理陶瓷载体及颗粒捕捉器的研发、生产及销售.请你公司:1) 结合财务指标,补充披露本次交易完成后上市公司主营业务构成、未来经营发展战略和