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6)抽查公司近两年一期的大额收入凭证,以及相关合同、发票等,核查销 售收入是否真实、完整、准确;

7)查阅公司增值税纳税申报表、完税凭证,将报告期内各月纳税申报表和

3 完税凭证与公司应交税费明细表进行了逐一核对, 根据报告期内收入成本等数据 重新测算了增值税、营业税、所得税等项目,检查了纳税申报表和完税凭证中的 税款缴纳时间.经检查测算,公司各项税费缴纳及时,数据核对一致,未发现异 常. 8)取得公司税务无违法违规证明. 9)获取报告期内所有公司账户的银行流水以及现金收款凭据,抽取各月的 银行流水,与账面记录进行一一核对,未发现存在未入账的收付款业务. 10)基于公司业务特点及收入确认方式,项目组统计了报告期内收款金额当 期收入对比,经过对比,未发现重大异常. 11)对报告期内公司采用现金结算方式的收款进行了检查,将现金日记账、 收入明细账、发票明细与合同明细进行核对,未发现异常. 经核查,主办券商及会计师一致认为:公司报告期内采购、销售循环、货币 资金循环、筹资及投资循环相关的内控制度设计合理、并得到有效执行;

公司税 收缴纳合法合规;

报告期内未存在资金体外循环,不存在与个人资金混淆及坐支 现金的情况 (3)主办券商针对公司收入的真实性、准确性及完整性执行以下尽调程序: 1)从公司办公系统导出公司销售记录表格,包括客户名称、发票号码、开 票日期、合同编号、签订日期、服务开始日期及截止日期,通过统计合同金额与 发票金额并与公司当期营业收入对比,经对比未发现重大异常. 2)根据公司办公系统导出公司销售记录表格,抽取部分销售合同,追查至 相关记账凭证及原始凭证,经过核对,未发现重大异常. 3)基于公司业务特点及收入确认方式,项目组统计了报告期内收款金额当 期收入对比,经过对比,未发现重大异常. 4)抽取公司部分客户对公司报告期内销售额进行函证,经函证未发现异常. 5)针对公司销售和收款流程执行风险评估和内控测试,以确定该业务流程 的相关内部控制制度是否存在、执行是否有效等.

4 6)对公司销售收入进行期后截止测试,经测试未发现公司收入存在跨期情 况. 主办券商通过执行上述程序,取得了公司销售合同、销售发票、收入函证、 公司系统后台导出销售记录表格、收入明细账、合同明细账、银行对账单,经过 调查公司对收入确认金额占当期收入金额比例均达到 80%以上. 2.报告内公司盈利能力较低. (1) 请公司补充披露上述公司盈利能力较低的原因, 是否制定了相关应对措施;

(2) 请公司结合期后重大业务合同等说明公司的期后 经营情况,并分析公司业务的持续性与稳定性;

(3)请主办券商结合公司的市场 开发能力、市场前景、公司核心竞争优势、同行业竞争对手、行业政策等情况对 公司的持续经营能力发表意见, 并对照《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条 件适用基本标准指引 (试行) 》 , 逐条论述公司是否符合关于持续经营能力的挂牌 条件. 回复: (1)报告期内公司盈利能力较低主要原因为一:近年整体经济形势疲软致 中小企业团队扩张需求减弱,进而网络招聘需求也相对减弱.

二、目前公司业务 收入相对单一,局限在线网络招聘业务,且服务仅覆盖河南地区,营销网络不能 满足市场的需求.人力资源产业链的延伸服务包括供包括高级人才寻访(猎头) 、 人力资源外包(HRO) 、一站式 RPO 招聘、业务外包(BPO)等人力资源配置解 决方案都暂时未开展实质性业务,上述业务虽然偏重线下,利润率相对较低,但 能扩大营收规模,提高公司整体盈利空间.为尽快提升公司的整体盈利能力,公 司管理层已经制定了明确、 可行的业务发展规划,相应的人才配置和资源已基本 到位,在未来将会改变现有盈利能力较低的状态,进而持续增强公司盈利能力. 公司继续强化九博人才网在线平台的品牌影响力和溢价能力, 同时利用平台品牌 优势, 全力拓展人力资源的延伸服务, 改善业务收入单一的局面, 具体措施如下: 1)成立人力资源外包事业部.公司通过调整现有团队的人才结构和组织体 系,组建一个积极进取、务实、开拓、执行能力强的人力资源外包团队,主要开