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海南航空股份有限公司

2013 年度财务报表及审计报告 海南航空股份有限公司

2013 年度财务报表及审计报告 内容 页码

2013 年度财务报表及审计报告 审计报告

1 -

2 合并及公司资产负债表

3 -

4 合并及公司利润表

5 合并及公司现金流量表

6 合并股东权益变动表

7 公司股东权益变动表

8 财务报表附注

9 -

131 补充资料

132 -

134 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海市黄浦区湖滨路

202 号 企业天地

2 号楼 普华永道中心

11 楼 邮编

200021 总机: +86 (21)

2323 8888, 传真: +86 (21)

2323 8800, www.

pwccn.com 审计报告 普华永道中天审字(2014)第10075号 (第一页,共二页) 海南航空股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的海南航空股份有限公司(以下简称 海南航空 )的财务报 表,包括

2013 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2013 年度的合并及公 司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表 附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海南航空管理层的责任.这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报 表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础. -

2 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2014)第10075号 (第二页,共二页)

三、审计意见 我们认为,上述海南航空的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了海南航空

2013 年12 月31 日的合并及公司财务状况以 及2013 年度的合并及公司经营成果和现金流量. 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国 ? 上海市

2014 年3月18 日 注册会计师 段永强 注册会计师 谢婧颖 -

3 - 海南航空股份有限公司

2013 年12 月31 日合并及公司资产负债表 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 资产附注

2013 年12 月31 日 合并

2012 年12 月31 日 合并

2013 年12 月31 日 公司

2012 年12 月31 日 公司 流动资产 货币资金 五(1) 20,664,828 22,312,403 16,438,440 17,433,182 应收票据 25,000 - 25,000 - 应收账款 五(2), 十五(1) 578,203 541,651 115,052 326,636 预付款项 五(5) 349,799 326,543 334,454 348,636 应收利息 五(4) 345,541 230,288 153,480 90,937 应收股利 6,730 1,865 6,730 1,865 其他应收款 五(3), 十五(2) 468,460 203,561 759,661 1,087,544 存货 五(6) 61,687 70,514 52,649 60,924 其他流动资产 五(7) 1,944,836 2,000,000 862,565 1,000,000 流动资产合计 24,445,084 25,686,825 18,748,031 20,349,724 非流动资产 可供出售金融资产 五(8) 1,044,420 1,061,446 1,044,420 1,061,446 长期股权投资 五(9), 十五(3) 13,663,620 9,077,138 16,564,420 12,019,732 投资性房地产 五(10) 6,830,375 7,256,342 2,487,999 2,452,974 固定资产 五(11) 40,991,779 34,377,690 33,928,417 27,731,799 在建工程 五(12) 11,519,223 12,001,162 10,928,168 11,543,185 无形资产 五(13) 158,865 164,204 65,222 66,691 商誉 五(14) 328,865 328,865 - - 长期待摊费用 五(15) 526,708 483,595 506,835 457,364 其他非流动资产 五(16) 3,772,972 2,281,877 3,363,147 1,945,181 非流动资产合计 78,836,827 67,032,319 68,888,628 57,278,372 资产总计 103,281,911 92,719,144 87,636,659 77,628,096 -