PDF《浙江锦诚新材料股份有限公司、》

(3)抽查大额或异常的关联方往来凭证,了解其 发生的真实性及原因等情况;

(4)查询全国企业信用信息公示系统、报告期及 期后的公司三会会议纪要、往来明细账,查找是否存在其他关联方和关联交易. (5)重点核查了公司报告期末至本次反馈回复出具之日关联方往来情况,未发 现关联方占用公司资金情况.

3、核查结论 经核查,有限公司阶段公司存在关联方资金占用情况;

股份公司成立后,公 司完善了公司治理, 关联方资金占用的规范措施有效执行,关联方归还原有占款

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52 后,未发生新的关联方占款;

在报告期末至本次反馈回复出具之日,公司不存在 关联方资金占用的情况. 主办券商、律师、会计师认为,公司符合挂牌条件.

2、关于应收账款.2016 年4月末,公司应收账款账面净值期末余额为 7,540.01 万元, 占2016 年4月末流动资产的比例为 61.71%, 占比较高. 请公司: (1)结合收款政策、客户对象、业务特点等说明公司应收账款余额水平以及占 当期收入的比例的合理性;

(2)报告期内或期后有大额冲减的,请公司披露冲 减原因;

(3)结合同行业公司以及公司自身特点分析坏账计提政策的谨慎性;

(4)说明期后收款情况.请主办券商和申报会计师核查上述事项. 【公司说明】 (1)结合收款政策、客户对象、业务特点等说明公司应收账款余额水平以 及占当期收入的比例的合理性;

公司主要业务为耐火材料的研发、生产及销售, 公司作为优质耐火材料生产 厂商,产品广泛应用于冶金、建材、化工等领域,主要客户群体为大型冶金、水泥、 化工企业, 该类企业规模均较大, 违约风险较低, 公司经几十年的客户积累, 与客户建立了长久的、稳定的合作关系,加之客户类型主要为国企,大部分按年 结算,故公司目前给予常年合作且信用较好的客户信用期约一年. 公司目前的收款政策:公司对于常年合作且信用较好的客户信用期约一年, 对于初步合作客户的信用期约

30 天左右. 公司主要客户群体:公司客户主要为大型国有水泥厂和钢铁厂,客户资本状 况和支付能力强,信用质量较高,故公司给予的信用期较长. 公司业务特点:由于公司产品为耐火材料,公司产品应用于水泥回转窑、炼 铁高炉、垃圾焚烧炉、循环流化床、加热炉等热工设备中,产品存在质保期,且 质保期约 1-2 年. 同行业比较情况:

2014 年末应收账款总体情况分析

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52 项目 锦诚新材 鹏飞股份(833829) 山西高科(834169) 应收账款余额 (元) 92,145,993.85 57,930,287.40 86,429,434.57 营业收入(元) 94,342,614.28 42,508,123.88 161,642,227.08 占营业收入的比例 97.67% 136.28% 53.47%

2015 年末应收账款总体情况分析 单位名称 锦诚新材 鹏飞股份(833829) 山西高科(834169) 应收账款余额(元) 103,369,275.30 89,394,870.57 53,006,015.23 营业收入(元) 88,093,598.88 60,418,041.20 118,195,852.99 占营业收入的比例 117.34% 147.96% 44.85% 公司应收账款占营业收入的比例处于鹏飞股份和山西高科之间, 符合行业惯 例. 综上,公司应收账款余额占收入比重较高是合理的,符合公司实际情况. (2)报告期内或期后有大额冲减的,请公司披露冲减原因;

报告期内或期后应收账款不存在有大额冲减的情形. (3)结合同行业公司以及公司自身特点分析坏账计提政策的谨慎性;