PDF《郑州宇通客车股份有限公司》

大华会计师事务所(特 殊普通合伙)Da Hua Certified PublicAccountants(Special General Partnership) 郑州宇通客车股份有限公司 审计报告 大华审字[2013]

003195 号 郑州宇通客车股份有限公司 审计报告及财务报表 (2012 年1月1日至

2012 年12 月31 日止) 目录页次

一、 审计报告 1-2

二、 已审财务报表 合并及母公司资产负债表 1-4 合并及母公司利润表 5-6 合并及母公司现金流量表 7-8 合并及母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-73

三、 事务所及注册会计师执业资质证明 审计报告 第1页审计报告大华审字[2013] 003195号 郑州宇通客车股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的郑州宇通客车股份有限公司(以下简称宇通客 车公司)财务报表, 包括

2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债 表,2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宇通客车公司管理层的责任, 这种责 任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公 允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见.我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的 审计报告 第2页审计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计 恰当的审计程序. 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础.

三、审计意见 我们认为, 宇通客车公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制,公允反映了宇通客车公司

2012 年12 月31 日的合 并及母公司财务状况以及

2012 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量. 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:董超 中国・北京 中国注册会计师:胡丽娟 二一三年三月二十三日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产附注五 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五

(一) 3,054,544,210.84 1,171,003,114.97 交易性金融资产 应收票据 五

(二) 828,161,588.26 169,880,909.20 应收账款 五

(三) 3,115,571,858.28 1,661,258,652.25 预付款项 五

(四) 164,057,168.26 1,147,864,991.93 应收利息 应收股利 其他应收款 五

(五) 775,764,751.46 207,088,594.78 存货 五

(六) 1,258,328,500.93 1,121,597,023.29 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五

(七) 820,000,000.00 流动资产合计 10,016,428,078.03 5,478,693,286.42 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五

(八) 317,074,128.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五