PDF《爱德新能源投资控股集团有限公司》

14 25,527 24,745 现金及现金等价物 33,431 123,627 定期存款 30,000 160,000 受限制银行存款 3,424 83,366 213,743 493,011 总资产 500,477 772,486 权益 本公司拥有人应占权益 股本及股份溢价 670,992 641,741 储备 (19,517) (9,570) 累计亏损 (340,987) (248,198) 310,488 383,973 非控股权益 C C 总权益 310,488 383,973

5 於12月31日 附注 2018年2017年 人民币千元 人民币千元 负债 非流动负债 借款 115,995 107,210 关闭、复垦及环境成本拨备 9,357 8,955 递延收益

386 463 递延所得税负债

15 5,413 8,262 131,151 124,890 流动负债 借款 C 100,000 应付账款

16 12,377 17,353 合同负债

168 C 应付票 C 100,000 应计费用及其他应付款项 46,254 46,231 长期负债之即期部分

39 39 58,838 263,623 总负债 189,989 388,513 总权益及负债 500,477 772,486

6 附注: 1. 一般资料 爱德新能源投资控股集团有限公司 ( 「本公司」 )於2011年2月8日根 《开曼群岛公司法》 (2010年修订版)在开曼群岛注册成立为获豁免有限责任公司.本公司注册办事处的地址 为Clifton House,

75 Fort Street, PO Box 1350, Grand Cayman, KY1-1108, Cayman Islands. 本公司乃一家投资控股公司.本公司及其附属公司 (统称 「本集团」 ) 主要在中华人民共和 国(「中国」 ) 从事铁矿石开采及加工以及铁精矿销售.本公司之股份於2012年4月27日在香 港联合交易所有限公司之主板上市. 董事认为於英属处女群岛 ( 「英属处女群岛」 ) 注册成立及由李运德先生 ( 「控股股东」 ) 全资 拥有的公司鸿发控股有限公司为最终控股公司. 董事会於2019年3月29日批准刊发该等合并财务报表. 2. 主要会计政策概要 於编制该等合并财务报表时所采纳的主要会计政策列载於下文.除另有指明外,该等政策 在所呈报的所有年度内贯彻应用.该等财务报表适用於本集团,包括本公司及其附属公 司. 2.1 编制基准 (a) 遵守香港财务报告准则及香港公司条例 本集团的合并财务报表根愀鄄莆癖ǜ孀荚 ( 「香港财务报告准则」 ) 及香港公 司条例第622章的规定编制. (b) 历史成本法 财务报表乃按照历史成本法编制,惟按公允值计入其他综合收益 ( 「按公允值计 入其他综合收益」 ) 的金融资产按公允值计量. (c) 本集团已采纳的新订及经修订准则 本集团已於2018年1月1日开始之年度报告期间首次采纳以下准则及修订: ? 香港财务报告准则第9号 「金融工具」 ? 香港财务报告准则第15号 「来自客户合约的收入」 ,及?2014-2016周期的年度改进 ? 诠释第22号外币交易及预付预收代价 本集团亦选择提早采纳下列修订: ? 香港财务报告准则2015-2017周期的年度改进. 采纳香港财务报告准则第9号及香港财务报告准则第15号导致本集团之会计政策 变动,於附注2.2披露.上文所列之其他修订并无对过往期间所确认之数额造成 任何影响,亦将不会对本期间或未来期间构成影响.

7 (d) 尚未采纳的新订准则及诠释 若干新订会计准则及诠释已颁布但於2018年12月31日并未强制生效及本集团并 无提早采纳.本集团对该等新订准则及诠释之影响的评估载列如下. (i) 香港财务报告准则第16号 「租赁」 香港财务报告准则第16号於2016年1月颁布.由於对经营租赁和融资租赁 的计量划分已经删除,香港财务报告准则第16号将导致几乎所有租赁须於 承租人之资产负债表内确认.根露┳荚,资产 (租赁资产的使用权) 及支付租金的金融负债须确认入账.豁免仅适用於短期和低值租赁. 鉴於香港财务报告准则第16号的新租赁会计规则,本集团已设立一个项目 团,以审察本集团去年之所有租赁安排.该标准将主要影响本集团经营 租赁的会计处理. 於报告日期,本集团拥有不可撤销经营租赁承担为人民币4,900,000元.概 无与该等承担之短期和低值租赁相关的合同. 就租赁承担而言,本集团预期於2019年1月1日确认使用权资产约人民币 4,333,000元及租赁负债人民币4,900,000元.由於将部分负债列为流动负 债,总体净资产将减少约人民币567,000元,流动资产净额将减少人民币 1,200,000元. 由於采纳新规则,本集团预期2019年税后纯利将减少约人民币78,000元. 由於偿还租赁负债的主要部分将归类为融资活动的现金流量,故经营现金 流量将增加,而融资现金流量减少约人民币1,140,000元. 本集团将於2019年1月1日的强制采用日期起应用该准则.本集团拟采用简 化过渡法,将不会重列首次采用前一年的比较金额.物业租赁的使用权资 产将在过渡时计量,犹如新规则一直应用一样. 概无尚未生效且预计对实体於目前或未来报告期间及对可见未来交易造成 重大影响的其他准则.