PDF《Click to edit Master title style》

Click to edit Master title style Click to edit Master subtitle style 反腐败概述 Abbott 业务合作公司之培训指南

2 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott 目的 Abbott 致力於以合乎道德及法律的方式开展经营,并遵守「美国反海外腐败法」 (Foreign Corrupt Practices Act, FCPA)、「英国反贿赂法」以及其他适用的反腐败 与反贿赂法律.

Abbott 要求,所有与其开展业务或代表其行事之公司(即 第三方 )的行为均须符合上述法律的规定. 本指南即描述 Abbott 对所有第三方的期望.此外,本指南还将提供关于全 球反腐败法的基本信息,并确定可能违反反腐败法的各种情况. 内容包括: C 第三方实例 C Abbott 对第三方的期望 C 反腐败法的主要部分 ? 禁止不正当支付行为 ? 保存准确的账本、记录和账目 C 第三方责任 C 资源

3 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott 第三方实例 第三方实例包括但不限于: C 合作促销或联合经营伙伴 C 销售 Abbott 药品、医疗设备或其他 Abbott 产品的卖方 C 合同工作人员,如签订合同的销售代理商 C 医疗保健专业活动和会议策划人 C 为Abbott 在其他国家开展业务的提供建议之顾问 C 在政府互动活动(如:产品注册、海关放行等)中提供协助的公司或个人 C 销售商或供货商 在许多国家,Abbott 雇用第三方以自己的名义行事.Abbott 对 第三方的不正当行为负责.

4 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott Abbott 对您作为第三方的期待 ? 遵守一切在第三方代表 Abbott 开展业务的所有国家 有关的反贿赂与反 腐败法律,包括但不限於「美国 FCPA」和「英国反贿赂法」(这两部 法律均适用於您在美国和英国境外为 Abbott 所做的工作). ? 每年就 FCPA、「英国反贿赂法」以及其他适用的反腐败与反贿赂法律 的要求,向所有代表 Abbott 工作的员工提供培训. ? 了解违反任何相关法律、法规或可能影响您与 Abbott 关系的自制政策之 行为. ? 请将您发觉的任何潜在违犯行为告知 Abbott. ? 如果后续发展情况使您向 Abbott 报告的信息不正确或不完整,请立刻告 知Abbott.

5 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott 背景 Abbott 的业务遍及全球市场,而 商业道德与诚信在全球市场中发挥 的作用显得日益重要.在某个国家 或地区,惯例可能十分普遍,甚至 可能违背法律. 不合规行为(包括第三方以自己的 名义进行之不合规行为)可严重影 响Abbott 的财务状况、声誉、以及 其持续发展和成功. 归根结底,无论是现在还是将来, 我们要作出对业务而言正确的行为 ― 这可能与金钱毫无关系.通常,我们 需要以声誉、文化和价值管理人的身 份来制定最为重要的决策.这就意味 着需要以完全符合 Abbott 的最佳利 益的方式来谨慎地做出决策,而不是 仅仅以获利为目的.当然,这需要具 备一定的判断能力和权衡能力,不过, 在Abbott 我们对此非常擅长.同时, 我们已在管理方面形成了良好的机制, 这也是我们公司拥有

120 多年历史的 原因. Miles White, Abbott 总裁兼首席 执行官

6 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott 全球反腐败法律实例 一些法律,如FCPA,适用于公司业务遍及的所有国家. 美国:《海外反腐败法》 英国:反贿赂法律 阿拉伯联合酋长国: 《刑法典》法律编号: 3/1987 中华人民共和国:《不正当竞争法》、 《商业贿赂规制》 澳大利亚:《刑法修正 (贿赂外国公职人员)法案》 印度:《防止贪污法》 、 《外国捐献(规则)法案》 南非:《预防与反腐败活动法案》 哥伦比亚:《190 法案》、 《反贪污条例》 加拿大: 《反外国公职人员腐败法案》 巴西:《刑法典》 法律编号: 10,467 阿塞拜疆:《阿塞拜疆共和国反腐败法案》 尼加拉瓜: 《刑法典》法律编号:581 德国:《德意志联邦共和国刑法典》 俄罗斯:《联邦法案 273-FZ 之反腐败对策 》 乌克兰:《预防与 反腐败框架法案》 比利时:《惩治腐败法案》 意大利: 《第231 号 法案》 阿根廷: 《阿根廷刑法》 (ACC) 之第 258(b) 章节 世界上没有任何国家将贿赂政府官员视为合法行为.

7 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott 不遵守法律的后果 ? 近几年,全世界各个国家的 政府机构对腐败行为的调查 和起诉数量均大幅增加. ? 此外,许多国家对违反了反 腐败法的公司和个人均采取 了刑事处罚措施. 因此,让我们在第一时间 采取预防措施! Siemens

16 亿美元的罚款 (通过高规格合同之中介机构贿赂 全球官员) KBR/Haliburton 5.8 亿美元的罚款 (贿赂尼日利亚政府官员超过

10 年) Novo Nordisk

1800 万美元的罚款 (为石油换食品计划中的前伊拉克政府 官员提供非法回扣) Alcatel-Lucent 被罚款 1.37 亿 美元 (因未能对第三方开展充分的尽职调查, 而被禁止使用第三方)

8 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott 反腐败法的关键部分 ? 禁止支付不当款项以取得或保留业务 ? FCPA 禁止向政府官员支付不当款项,包括国营 企业(例如公立医院)的员工. ? 「英国反贿赂法」及其他法律禁止向任何人支付 不当款项. ? Abbott 禁止向任何人支付不当款项. ? 要求所有账本、记录和账目必须充分反映 所有交易的详细信息. 不得向任何人 支付任何报酬, 以获取 不正当的商业 优势! 保存准确 的账本和 记录 虽然各反腐败法律之间存在些许差异, 但是大部 分类似相关法律都会要求:

9 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott 不正当支付行为的关键部分 不得向任何 人支付任何 报酬,以获 得不正当的 商业优势! ?给予、提供或允诺的报酬或好处 (收受者不得接受) ?有 价值的物品(包括现金、礼物、 礼品券、免费的 Abbott 产品 、贷款、餐饮、旅行、便游、住宿、补助金、 酬金 、咨询费) ?给予任何人 (包括个人、政府官员、个人和政府官员 之家人或朋友、或者机构或组织) ?为了稳固不正当优势、或获取或保留业务(左右某人做 出或不做那些将会对您、您的雇员或 Abbott 有益的事情) 对可构成贿赂之付款或利益的数额没有明确规定.拥有正当的目的 至关重要! 自掏腰包进行 不正当支付行 为并不能使其 符合规定!

10 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott 保存准确的账本、记录和账目 按照反腐败法的要求,Abbott 认为所有财务交易, 包括由第三方(与代表 Abbott 之名义开展的业务有 关的)发起的业务,均应被及时、准确地予以记录. C这些记录必须准确地反映存在争议的交易之性质、数额和 详情. C保存可支持这些交易的收据和其他证明文件. C不得为了任何目的,建立 灰色 (未记录或未公开) 账目. C经常审查并确认用于指导您准确记录交易的财务政策和 规程;

交易记录应根据全部档案保管和记录保存政策进行, 并予以保留. 保存准确的 账本和记录 透明度至关重要

11 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott 未准确记录的交易之实例 卖方同意在年底支付 Abbott 在下一年为其提供的服务之 费用,以便用完本年度的预算 . 顾问向政府官员支付报酬以便获得许可证,随后这笔费 用被记录为咨询费. 分销商同意在 Abbott 账本上记录其明知尚未完成的销 售额.

12 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott 在公司雇员的指导下,卖方同意支付 Abbott 多余的服务费用, 额外费用被保存在一个单独的、未记录的账目中,并在随后用 于其它购买或目的中. 灰色 (未记录或未公开)账目实例 分销商获得了高于合同折扣的价格,而该费用被分销商保留作 为单独资金.随后分销商将这笔资金用于支付营销活动产生的 费用,以补充公司的预算.

13 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott 文件制作之第三方责任 准确记录每一笔 交易, 以反映其实际目的并提供准确的 描述 确保您可以从相关的账目中报销 业务费用 遵守与记录和报告财务信息有关 的所有法律和规定 如果 Abbott 要求对您的业务进行 审查,请予以配合 不得 不得因任何原因建立任何未 公开或未记录资金或资产 不得制作任何虚假、伪造、 具有误导性或不完整的条目 不得以任何方式变更交易账户 代码或说明 在未获得 Abbott 相关证明文件 和授权之前,不得销售、转让 或处置 Abbott 资产 如果您对如何记录一 笔特殊交易存在疑惑, 请停下来问问自己, 这笔交易是否属于正 当交易. 不论出于任何理由或 借口,伪造记录或歪 曲事实永远都属于不 正当行为.

14 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott 信息汇总 Abbott 的声誉在一定程度上取决于代表 Abbott 开展业务的第三方之行为. Abbott 的声誉依赖于与遵守所有适用法律规定之第三方持续地开展业务. 世界上大多数国家均设有反腐败法或相关规定.贿赂不仅违反 Abbott 政策,且触犯了法律规定. 不得为了商业目的,向任何人(以任何形式)支付不正当的报酬. 所有的财务交易,不论数额的大小, 都必须 妥善、准确地 予以记录. 不得保留独立的或 灰色 账目. 如果您在为 Abbott 工作期间发现了反腐败法或反贿赂法之潜在违反 情况,请立即通过 Abbott 道德和合规热线电话,告知 Abbott.

15 Anti-Corruption Guide for Companies Doing Business with Abbott ?

2010 Abbott 资源 反腐败资源: C 美国司法部,非专业人士实施《海外反腐败法》指南(您可登 陆网站http://www.justice.gov/criminal/fraud/fcpa , 获取该指南) C 进一步的 FCPA 资讯: http://www.justice.gov/criminal/fraud/fcpa C 关於「英国反贿赂法」的资讯: http://webarchive.nationalarchives.gov.uk/+/http://www.justic e.gov.uk/publications/bribery-act.htm ........