PDF《XX 公司》

1、强化集团资本经营市识,调剂企业资金 集团企业资金结算中心以吸收存款的方式把集团内各企业暂时闲置和分散的资金集中起来, 再以发放贷款的形式分配给集团内需要资金的企业, 从而实现集团内资金相互调剂. 结算中 心通过协助资金的回笼和资金的调度, 使集团从更高层次参与下属企业的管理, 强化了资本 经营.

2、集团资金内部监控 结算中心使集团内各企业的资金收付都通过结算中心办理, 结算中心对各企业进出资金的合 理性、安全性和效益性进行审查,对资金的流向、使用可以根据结算中心章程加以审查,核 对相应的计划、合同、确保资金合理使用,从而使集团内各企业的资金运作完全置于集团的 监控之下.

3、减少贷款规模,降低财务费用 付鸿杰随手整理于 2010/01/23 周末无聊时 企业集团资金结算中心通过集团内部资金融资,盘活了闲置资金,提高了资金使用率,对银 行的贷款资金需求减少,从而降低了因对外借款而支付的利息.另一方面,因为企业集团资 金结算中心经营集团内都存贷款业务, 从而形成一个存贷款利率差, 这是企业集团资金结算 中心的一笔可观的收入.

4、提高企业抗体信贷信用等级,扩大信用 企业集团资金结算中心丰富了企业的融资渠道. 集团内各个企业的发展是不平衡的, 由于集 团下的各企业经济效益和实力的不平衡, 造成了在获得商业银行贷款支持上的不平衡, 这种 不平衡在很大程度上影响了集团内各企业的平衡发展和集团整体实力的提高. 企业集团成立 资金结算中心后, 集团内各企业不再单独与银行发生信贷关系, 而是资金结算中心以一个户 头集中对银行,银行不用担心其偿还能力.从而扩大了集团企业的对外信用,集团可以较容 易地从银行获得融资. §2.2 结算中心的基本业务 结算中心从本质上看是集团内部银行,其所从事基本业务也与普通商业银行有许多相同之 处,关键的区别在于结算中心的所有业务都是在企业集团内部进行的.其主要的业务有:集 团内部资金储蓄业务(吸收内部存款) 、集团内部资金(内部资金贷款) 、集团结算中心之间 资金结算、事后监督业务等.另外,资金结算中心为了进一步提高服务意识和服务质量,充 分满足客户业务需要和为客户提供最大便利,还开设网上银行业务、电话查询业务、代发工 资业务、代收各种费用(如水电费等)业务.

1、集团内部资金储蓄业务(吸收内部存款) 取消集团下属的各企业在商行银行的结算帐户, 统一要求下属各企业在其所属结算中心开设 资金帐户. 各企业将银行存款存入结算中心的帐户, 结算中心按国家规定的统一储蓄利率给 各企业结算利息. 因此,结算中心的集团内部资金储蓄业务主要有:帐户管理、柜面储蓄、结算中心内部结算 (转帐)业务、利息结算、与商业银行对帐、数据备份与数据恢复等.

2、集团内部资金调剂业务(集团内部贷款) 资金结算中心根据各企业实际的资金需要, 综合考虑企业的发展方向的规划, 对符合贷款条 件的内部企业,根据相关规定给予资金贷款.贷款可分为资金的临时折借、中长期贷款和长 期贷款. 集团资金结算中心在进行资金调剂时, 按规定收取资金占用利息, 利率一般高于国家规定的 商行银行同期贷款利率. 其内部调剂业务主要包括:贷款申请审批、贷款帐户管理、贷款合同管理、贷款后期跟综、 还款结算和利息清算等. 内部银行: 内部银行的实现方式主要形式有三种:单轨制、双轨制和银企直连. 单轨制就是将管理会计纳入财务会计体系,管理会计核算与财务会计核算合二为一,设置一 套帐簿同时进行财务会计核算和管理会计核算. 增设部分管理会计核算科目, 将内部银行会 计核算纳于现行会计核算体系之中,形成统一的一本账核算制度. 双轨制结算中心 (内部银行) : 即现行财务会计核算体系与内部银行管理会计核算体系相互 独立,各自平行的开展核算.优点是有利于保护企业的商业机密,内部结算和内部核算对原 有的财务体制不构成影响;