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北京大北农科技集团股份有限公司 关于深圳证券交易所中小板 年报问询函【2019】第204 号的回复 瑞华专函字[2019]51030001 号目录

1、 核查意见 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

1 1 关于北京大北农科技集团股份有限公司

2018 年年报问询函中 由年审会计师核查的事项的回复 瑞华专函字[2019]51030001 号 深圳证券交易所中小板公司管理部: 根据贵部

2019 年5月22 日出具的 《关于对北京大北农科技集团股份有限 公司

2018 年年报的问询函》 (中小板年报问询函【2019】第204 号) (以下简 称 问询函 ) ,要求北京大北农科技集团股份有限公司(以下简称: 大北农 或 公司 )对2018 年年度报告中有关事项进行说明,同时部分事项要求年审 会计师审核并发表意见.

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) (以下简称:本所) 对问询函相关事项进行了核查, 现就问询函提及的要求年审会计师发表意见的相 关事项回复如下: 事项

1、 报告期末, 你公司货币资金余额 22.75 亿元 (含受限资金 1.04 亿元) , 占你公司资产总额 12.57%;

主要有息负债余额 34.36 亿元(包括长短期借款、 一年内到期的非流动负债、应付债券) .报告期内,公司利息支出 2.48 亿元,占 净利润 51.02%. (1)请结合你公司资金需求、负债成本、货币资金收益、银行 授信等情况,说明你公司在货币资金余额较高的情况下维持大规模有息负债并 承担高额财务费用的原因及合理性. (2)请以列表形式说明你公司货币资金存 放地点、存放类型,是否存在与控股东或其他关联方联合或共管账户,以及存 在货币资金被其他方实际使用的情形. (3)请说明你公司货币资金相关内控措 施的执行情况,并结合控股股东及其关联方财务状况、股票质押情况及对外投 资资金需求等事项,说明你公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方非 经营性占用或变相占用你公司资金的情形.请年审会计师说明针对公司货币资 金执行的审计程序与获取的审计证据,并对上述(2) 、 (3)事项进行核查与发 通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路

8 号院

7 号楼中海地产广场西塔

9 层Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码(Post Code) :100077 电话(Tel) :+86(10)88095588 传真(Fax) :+86(10)88091199

2 表明确意见. 【回复】

一、请年审会计师说明针对公司货币资金执行的审计程序与获取的审计证 据 【年审会计师说明】 针对公司货币资金,我们执行的主要审计程序和获取审计证据如下: (1)获取了大北农公司货币资金相关内部控制制度,了解和评价管理层与 货币资金确认相关的内部控制设计的有效性,并测试其关键控制运行的有效性;

(2)获取银行对账单及余额调节表与账面进行核对;

(3) 获取 《已开立银行结算账户清单》 , 将企业账面银行账户与之进行核对;

(4)我们对银行存款和其他货币资金实施了独立函证程序,函证小组获取 银行相关联系信息编制函证, 发函并跟踪回函编制银行回函控制表,通过函证了 解货币资金的所有权受限情况,核对公司账面余额与银行函证结果是否一致;