PDF《北京大北农科技集团股份有限公司》

(5)对货币资金收支凭证实施截止性测试,检查是否存在跨期情况;

(6)获取《企业信用报告》 ,核对报告中列示的担保、融资情况是否与账面 记录一致;

(7)检查货币资金,是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中做出恰 当列报. 事项 1-2 请以列表形式说明你公司货币资金存放地点、存放类型,是否存 在与控股东或其他关联方联合或共管账户,以及存在货币资金被其他方实际使 用的情形. 【企业回复】

一、对货币资金存放地点及存放类型情况进行统计

1、截至

2018 年12 月31 日,大北农公司货币资金存放地点、存放类型如 下表所示: 单位:万元 类型/地点 境内 境外 合计 库存现金 54.02 54.02 银行存款 214,023.71 214,159.36 其中:定期存款 20,366.93 20,366.93 活期存款(含协定存款) 193,656.78 135.65 193,792.43

3 类型/地点 境内 境外 合计 其他货币资金 13,282.06 13,282.06 其中:融资保证金 6,326.36 6,326.36 承兑汇票保证金 507.50 507.50 信用证保证金 664.56 664.56 期货专用资金 5,301.06 5,301.06 支付宝等三方平台 482.58 482.58 合计 227,359.79 135.65 227,495.44

2、 截至

2018 年12 月31 日, 期末余额大于 1,000 万元账户合计 159,621.37 万元,占比 70%,公司 1,000 万元以下的资金账户共计

983 户. 公司 1,000 万元以上的账户存放明细表如下: 单位:万元 序号 银行名称 金额

1 民生银行北京成府路支行 52,835.23

2 中国建设银行股份有限公司北京雁栖支行 30,705.34

3 平安银行北京世纪金源支行 10,408.29

4 北京银行学院路支行 8,286.37

5 中国农业银行股份有限公司贺兰德胜园区支行 6,518.38

6 兴业银行股份有限公司广州新塘支行 4,687.74

7 中国农业银行股份有限公司北京怀柔支行 4,166.14

8 华夏银行北京怀柔支行 3,473.09

9 中国建设银行股份有限公司南昌湖滨支行 3,299.02

10 中国农业银行股份有限公司蠡县支行 2,693.29

11 中国农业银行股份有限公司北京中关村支行 2,674.22

12 浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司 2,654.54

13 工商银行北京翠微路万寿路南口支行 2,202.37

14 福建石狮农村商业银行漳州支行 2,031.11

15 内蒙古银行股份有限公司呼和浩特分行 2,000.05

16 中国银行股份有限公司漳州华安支行 1,848.18

17 江西新干农村商业银行股份有限公司 1,713.99

18 中信银行股份有限公司漳州分行 1,607.04

19 北京银行股份有限公司天津滨海支行 1,525.31

20 江西银行股份有限公司吉安青原支行 1,429.13

21 中国工商银行股份有限公司贺兰支行 1,370.69

4 序号 银行名称 金额

22 中国农业银行武汉南湖支行 1,362.15

23 西安高陵阳光村镇银行有限责任公司姬家支行 1,348.14

24 中国农业银行股份有限公司青岛市南第三支行 1,263.79

25 中国建设银行股份有限公司武汉经济技术开发区支行 1,176.87

26 中国农业银行股份有限公司静居寺支行 1,170.85

27 农业银行黄骅市中捷支行 1,082.70

28 华夏银行开发区支行 1,060.50

29 中原银行郑州商务外环支行 1,014.43

30 交通银行股份有限公司呼和浩特大学路支行 1,012.26

31 中国农业发展银行股份有限公司河间支行 1,000.14 合计 159,621.37

二、关于公司与控股东或其他关联方联合或共管账户的情况 公司制定了货币资金管理相关的内控制度并严格执行,与控股股东、其他关 联方在资金上相互独立,不存在与控股股东、其他关联方共管账户的情况,也不 存在货币资金被其他方使用的情况. 【年审会计师说明】 我们执行前述针对公司货币资金执行的审计程序与获取的审计证据, 并重点 检查了银行账户资金使用受限的函证情况, 确认受限资金信息与企业披露的信息 相符. 同时, 我们对大北农是否存在与控股东或其他关联方联合或共管账户进行 检查, 选取重要账户致函银行核实并由银行出具公司是否存在共管账户的书面说 明. 核查结论: 经核查, 会计师认为,未发现公司存在与控股股东或其他关联方联合或共管 账户的情况,及货币资金被其他方实际使用的情形. 事项 1-3 请说明你公司货币资金相关内控措施的执行情况,并结合控股股 东及其关联方财务状况、股票质押情况及对外投资资金需求等事项,说明你公 司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用或变相占用你公司 资金的情形. 【企业回复】