PDF《北京大北农科技集团股份有限公司》

一、说明公司货币资金相关内控措施的执行情况

5 公司已经建立了健全的资金管理制度,主要包括《货币资金管理制度》 、 《募 集资金专项存储及使用管理制度》 、 《关于规范与关联方资金往来的管理制度》 、 《对外担保管理制度》等内部控制制度以及《大北农财务工作手册》等财务管理 制度,在原则、范围、职责、内部审批程序及权限等方面做出了明确规定,并得 到了有效执行. 所有财务收支以财务管理制度为基础,根据交易的不同性质及交 易金额的大小, 分别从业务与财务两条线进行分级授权, 保证了业务合规性控制. 公司经营方针、重大投资、融资、担保、关联交易等重大经营活动,根据《公司 法》及相关法律和《公司章程》的规定及相关的内控制度,在股东大会授权范围 内的重大经营活动,由董事会审议决定;

超越董事会权限的,报股东大会批准.

二、不存在控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用或变相占用公 司资金的情形 截止

2018 年12 月31 日,实际控制人持有公司 175,038.23 万股,持股比 例41.25%,其中质押 174,889.48 万股,质押股份占公司股份的 41.22%.截止

2019 年5月22 日,控股股东邵根伙先生持股 175,038.23 万股,占公司股份总 额的 41.25%,质押股份 169,423.47 万股,占公司股份总额的 39.93%.被质押 的股权融资, 主要用于农业实业经营或农业投资, 其中大部分用于农牧行业投资, 如乳业(中国圣牧) 、大北农

2015 年定增、增持大北农股票;

部分用于支付利 息及偿还前期在其它金融机构融资款,部分用于支持我国农业教育和科技创新, 给高校捐资等.2018 年度,公司与实际控制人持股的中国圣牧有机奶业有限公 司及其子公司发生关联饲料销售金额为 4,446.40 万元,已经公司董事会审议通 过, 除此之外, 公司与实际控制人及其关联方无其他方面的关联交易. 综上所述, 公司不存在控股股东、 实际控制人及其关联方非经营性占用或变相占用公司资金 的情形. 【年审会计师说明】 核查过程: 针对上述事项,我们执行的主要审计程序和获取审计证据如下: (1)我们查阅了《货币资金管理制度》 、 《募集资金专项存储及使用管理制 度》 、 《关于规范与关联方资金往来的管理制度》 、 《对外担保管理制度》等内部控 制制度, 了解和评价管理层与货币资金确认相关的内部控制设计的有效性,并测

6 试其关键控制运行的有效性;

(2)我们取得管理层提供的关联方清单及关联方交易发生额和余额明细, 并主要实施以下程序:①将其与其他公开渠道获取的信息进行核对;

②复核重大 的销售、购买和其他合同,以识别是否存在未披漏的关联方关系;

③将其与财务 记录进行核对;

④查阅关联方交易及资金往来的相关议案及决议;

(3)对关联方往来及交易实施了独立函证;

(4)将上述关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表中披露的信 息进行了核对. 核查结论: 经审核,会计师认为,未发现公司存在控股股东、实际控制人及其关联方非 经营性占用或变相占用公司资金的情形. 事项

2、年报显示,报告期末,公司应收账款余额 17.07 亿元,同比增长 28.12%,远高于营业收入 2.99%的增长速度,其中应收关联方余额 2.6 亿元,占比13.32%,同比增加近