PDF《股票代码：600071 股票简称：凤凰光学》

股票代码:600071 股票简称:凤凰光学 凤凰光学股份有限公司 关于请做好凤凰光学非公开发行股票 发审委会议准备工作的函相关问题 之回复报告 保荐机构(主承销商) : 二一九年三月 6-1-1 凤凰光学股份有限公司 关于请做好凤凰光学非公开发行股票发审委会议准备工作 的函相关问题之回复报告 中国证券监督管理委员会: 贵会 《关于请做好凤凰光学股份有限公司非公开发行股票申请发审委会议准 备工作的函》 (以下简称 《告知函》 )收悉.

在收悉《告知函》后,凤凰光学 股份有限公司(以下简称 凤凰光学 、 公司 、 上市公司 或 发行人 )会同华 泰联合证券有限责任公司(以下简称 保荐机构 )与上海市方达律师事务所(以 下简称 律师 ) ,就《告知函》中提出的问题,逐一进行落实,现将《反馈意见》 有关问题的落实情况汇报如下: 本反馈意见回复所用释义与 《华泰联合证券有限责任公司关于凤凰光学股份 有限公司

2018 年度非公开发行人民币普通股(A 股)股票之尽职调查报告》保 持一致,所用字体对应内容如下: 反馈意见所列问题 黑体、加粗 对问题的回复 宋体 中介机构核查意见 楷体、加粗 本反馈意见回复中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况, 为四舍五 入原因造成. 6-1-2 目录问题

1、申请人本次募资总额不超过

4 亿元,分别投资于车用高端光学镜片智能制造项 目和高端光学镜头智能制造项目.请申请人补充说明并披露: (1)申请人

2016 年投资 的生产车载镜头企业苏州协益

2017 年亏损的主要原因,2018 年经营业绩情况;

(2)申 请人在车载镜头领域的技术、人才积累情况和核心竞争力;

(3)结合申请人目前在手 订单和意向客户情况,以及江西本土的联创电子(002036) 、欧菲科技(002456) 、舜 宇光学近期投资车载镜头领域产能情况及我国汽车行业发展趋势、车载镜头市场容量, 说明申请人本次募投必要性及未来达产后产能消化措施;

(4)本次募投各项目的投资 金额测算的依据及合理性,以及募投项目的投资构成,是否存在非资本性支出;

(5) 本次两个募投测算毛利率分别为 21.54%和20.89%,高于申请人报告期扣除电芯业务的 毛利率 13.83%、8.95%、-0.72%、9.09%,请结合申请人现有光学元器件业务技术及 不良率变化情况,量化分析本次募投毛利率测算的谨慎性.结合报告期内同类产品以 及同行业产品毛利率的情况,说明本次募投各项目效益的具体测算过程、测算依据及 合理性,项目投资回收期及测算依据;

(6)结合

2018 年第三季度营业收入负增长现状, 进一步说明预测未来收入年化增长 19.81%以及测算关联交易占比逐年下降的合理性, 该预测是否谨慎;

(7)车用高端光学镜片智能制造项目拟租用控股股东凤凰控股的厂 房实施,请说明拟租用厂房的具体情况及相关证照办理情况,是否具备实施募投项目 的条件、 是否履行了关联交易的决策程序, 并结合市场价格说明租赁价格的公允性;

(8) 列示报告期各期申请人与海康威视的关联交易金额及占比变化情况,说明本次募投项 目实施后是否会新增关联交易或同业竞争.请保荐机构发表核查意见.4 问题

2、关于土地、房屋产权瑕疵问题.申请人位于江西省上饶市凤凰西大道