PDF《股票代码：600071 股票简称：凤凰光学》

197 号的

5 块非生产用地未取得房产证, 凤凰新能源向冯某承租的集体土地上建造的惠阳区秋长 镇白石村 D 栋厂房.本次募投项目用地之一为租赁凤凰控股土地.请申请人补充说明 并披露: (1)5 块非生产用地未取得房产证的原因,目前进展情况,上述

5 块土地是否 涉及本次募投用地;

(2)凤凰新能源向冯某承租的集体土地上建造的惠阳区秋长镇白 石村 D 栋厂房是否符合当地人民政府关于集体建设用地流转的规定,申请人租赁集体 土地建厂房是否违反我国土地管理法规,是否存在被行政处罚风险,是否构成本次发 行障碍;

(3)上述存在瑕疵的土地对申请人生产经营及本次募投项目的影响.请保荐 机构发表核查意见.29 问题

3、申请人在劳动用工、社会保险、住房公积金缴纳等方面存在诸多瑕疵.请申请 人补充说明并披露: (1)报告期各期申请人职工人数、劳动派遣人数、五险一金缴纳 人数及占比;

(2)上述问题的形成原因,是否受到主管部门的行政处罚或存在被处罚 的风险,申请人拟采取的整改措施;

(3)如申请人依法足额为全体员工缴纳五险一金 需支出的费用及对申请人财务状况的影响;

(4)控股股东针对上述瑕疵出具了承诺, 报告期控股股东主要财务数据、财产状况,是否具备履行承诺能力.请保荐机构和律 师核查,并就上述事项对本次发行股票的影响发表明确意见.34 问题

4、关于报告期经营业绩下滑.申请人

2015 年至

2018 年1-9 月扣非后归母净利润 分别为:-3617.56 万元、-10477.06 万元、-5233.52 万元(含出售上饶银行股权产生投 资收益 7858.17 万元) 、-841.92 万元

2019 年1月29 日,申请人发布业绩预告,公司预 6-1-3 计2018 年1-12 月归属上市公司股东的净利润-1000.00 万至-700.00 万,同比变动 -129.82%至-120.88%,其他电子行业平均净利润增长率为 25.48%.请申请人补充说明 并披露: (1)量化分析报告期申请人扣非后归母净利润持续为负且金额较大的原因及 合理性;

(2)量化分析申请人

2018 年预计归母净利润变动情况与其他电子行业平均净 利润增长率差异较大的原因及合理性;

(3)目前申请人经营业绩是否已有改观,影响 经营业绩下滑的主要因素是否消除,是否会对未来业绩产生重大不利影响;

(4)请充 分披露

2018 年业绩亏损相关风险.请保荐机构发表核查意见.40 问题

5、关于报告期内分红.根据申请人章程规定,如无重大投资计划或重大现金支出 等事项发生,在当年实现的净利润为正数且当年末累计未分配利润为正数的情况下, 应以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%. 申请人

2015 年度至

2017 年度均未分配利润.其中

2015 年度、2017 年度当年实现的净利润为正数.请申 请人说明

2015 年度、2017 年度未分红是否更符合申请人公司章程的规定;

未分红理由 是否符合申请人实际情况.请保荐机构发表核查意见.46 问题

6、申报材料显示,报告期申请人主要产品光学加工产能(单位:万片、万个、万支)分别为:9000 万、11200 万、9000 万、6100 万;

电芯产能分别为

5800 万、5000 万、4800 万、3600 万.请申请人补充说明并披露:报告期产能持续下降的原因及合理 性.请保荐机构发表核查意见.51 问题

7、请申请人补充说明并披露:量化分析报告期营业毛利构成及主要产品毛利率波 动较大的原因及合理性.请保荐机构发表核查意见.51 6-1-4 问题