PDF《吉林亚泰（集团）股份有限公司》

Mj 为减少股份次月 起至报告期期末的累计月数.

3、 稀释每股收益=P0/ (S0+S1+Si* Mi÷ M0CSj* Mj÷ M0CSk+认股 权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) .

4、加权平均净资产收益率=P0/(E0+P0÷ 2+Ei* Mi÷ M0-Ej* Mj÷ M 0± Ek* Mk÷ M0)其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润;

E0 为 归属于公司普通股股东的期初净资产;

Ei 为报告期发行新股或债转股 等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产;

Ej 为报告期回购或现金 分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;

M0 为报告期月份 数;

Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;

Mj 为减少净 资产次月起至报告期期末的累计月数;

Ek 为因其他交易或事项引起 的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;

Mk 为发生其他净资 产增减变动次月起至报告期期末的累计月数.

5、上述测算中的发行时间系公司为便于分析所做的假设.因发 行时间的不同,本次发行对公司基本每股收益、稀释每股收益等即期 回报财务指标摊薄的影响也可能显著不同.若其他假设不变,在同一 会计年度中,发行时间越早,本次发行对当年度即期回报财务指标摊 薄的影响越大.

二、本次发行股票摊薄即期回报的风险提示 本次非公开发行股票后,公司的股本及净资产均将有所增长.随 着本次发行募集资金的陆续投入,将显著提升公司营运资金,扩大业 务规模,促进业务发展,对公司未来经营业绩产生积极影响.但考虑 到部分募集资金产生效益需要一定的过程和时间,完成本次发行后, 在公司总股本和净资产均有所增长的情况下, 每股收益和加权平均净 资产收益率等即期回报财务指标在短期内存在被摊薄的风险. 公司特别提醒投资者理性投资, 关注本次发行股票后即期回报被 摊薄的风险.

三、本次募集资金的必要性和合理性、与公司现有业务的关系、 从事募集资金项目在人员、技术、市场等方面的储备情况

(一)本次募集资金的必要性和合理性 近年来, 由于下游地产需求增速放缓以及行业内产能过剩的压力, 传统的建材产业的转型升级已经是刻不容缓.过去,我国的大部分建 筑物、构筑物均采用现浇建造模式,存在着环境污染、效率低下、事 故频发的诸多弊端.因此,我国目前大力倡导节能环保、效率显著、 性能稳定的工业化预制构件, 建材工业化已经成为我国建材产业发展 的必经之路. 医药行业作为新兴发展产业, 已经成为国民经济中发展最快的行 业之一.我国医药工业总产值从

2010 年的 12,350 亿元增长到

2014 年的 25,798 亿元,年复合增长率达到 15.87%1 .近年,国家不断推出 多项利好医药行业的政策. 为顺应行业发展趋势、落实中央大力调整产业结构的政策、抓住 建材产业升级及医药发展的契机,公司本次募集资金拟投资D亚泰医 药产业园项目‖、 D亚泰集团长春建材有限公司建筑工业化制品产业园 项目‖及偿还部分银行贷款,募集资金投资项目均围绕公司主营业务 展开,符合公司的发展战略,有利于提高公司主营业务盈利能力,增 强公司持续发展能力和核心竞争力.因此,本次非公开发行股票符合 公司的战略发展的要求,具有必要性和合理性.

(二)本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系 本次募集资金拟投向D亚泰医药产业园配套设施及高新技术研发、 中试车间项目‖、 D亚泰医药产业园 B 区普药、 保健品生产基地项目‖、