PDF《天康生物股份有限公司》

设备购置 及安装费价格参照备选供应商报价信息估算,具有合理性. (3)工程建设其他费 序号 项目 金额(万元) 测算依据

1 环境影响咨询费 89.80 按直接工程投资的 0.3%计算

2 勘察费 6.95 按土建工程投资的 0.2%计算

3 设计费 149.67 按直接工程投资的 0.5%计算

4 工程监理费 59.10 按土建工程投资的 1.5%计算 合计 298.58 - 工程建设其他费是指从工程筹建起到工程竣工验收交付使用止的整个建设 期间,除建筑安装工程费用和设备及工、器具购置费用以外的,为保证工程建设 顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用. 根据企业会计准则 的规定,该等费用应该计入在建工程,待工程达到预定可使用状态时,由在建工 程转入固定资产.因此,上述费用属于资本性支出,拟以本次募集资金投入.相 关费用参照国家发改委《关于投资项目可行性研究指南》、《建设项目经济评价 方法与参数》的相关标准、公司历史工程建设合同费率估算,具有合理性. (4)基本预备费 项目基本预备费为 1,813.95 万元.预备费是指因建设期内无法精确估算的 不确定性因素所带来的投入增加所计提的预备费用,为非资本性支出,按照建筑 工程费、设备购置及安装费及工程建设其他费之和的 6%计提,估算为 1,813.95 万元,具有合理性. (5)铺底流动资金 为维持本项目的正常生产经营,本项目需要一定的配套流动资金投入.本项 目铺底流动资金是综合考虑货币资金、应收账款、存货等经营性流动资产以及应 付账款等经营性流动负债等因素的影响, 同时结合项目预测的经营数据进行测算 得出项目运营所需的流动资金,按照全部流动资金需求的 30%估算铺底流动资金 为3,375.66 万元,具有合理性,为非资本性支出. 综上所述,本募投项目的投资构成明细、测算依据、测算过程具备合理性. 天康生物公开发行可转换公司债券反馈意见的回复 7-1-9 (6)本募投项目非资本性支出情况 资本性支出是指受益期超过一年或一个营业周期的支出, 即发生该项支出不 仅是为了取得本期收益,而且也是为了取得以后各期收益;

非资本性支出指受益 期不超过一年或一个营业周期的支出,即发生该项支出是仅仅为了取得本期收 益. 根据上述项目投资明细分析,本项目预备费和铺底流动资金为非资本性支 出,建筑工程费、设备购置及安装费及工程建设其他费为资本性支出,本项目无 直接用于支付员工工资、购买原材料等非资本性支出.因此本项目中非资本性支 出合计 5,189.61 万元,占本项目投资总额的 14.65%.根据上市公司资金使用安 排,本项目涉及的非资本性支出将使用本次募集资金投入. 关于项目使用铺底流动资金金额及预备费等非资本性支出的合理性参问题

1 回复之

(一)本次募投项目投资合理性分析 之

3、(7)本次募集资金安 排非资本性支出的合理 .

2、生猪养殖产业化建设项目 本次生猪产业化项目募集资金投资项目总投资金额为 65,000 万元,具体情 况如下表所示: 单位:万元 项目名称 建设投资 铺底流动资金 投资总额 募集资金拟投 资金额 新疆基地 天康原种猪猪场项目 12,000.00 - 12,000.00 8,587.00 中盛天康猪场项目 18,000.00 2,000.00 20,000.00 20,000.00 河南基地 龟山分场项目 9,000.00 - 9,000.00 7,000.00 查山分场项目 7,000.00 - 7,000.00 7,000.00 五里镇分场项目 8,000.00 1,000.00 9,000.00 8,000.00 龙井分场项目 7,000.00 1,000.00 8,000.00 8,000.00 合计 61,000.00 4,000.00 65,000.00 58,587.00 (1)项目投资构成情况 天康生物公开发行可转换公司债券反馈意见的回复 7-1-10 本项目的建设投资金额为 61,000 万元、铺底流动资金为 4,000 万元,其中 建设投资主要由土建工程、设备投资、外购种猪投资和预备费构成,具体情况如 下: 单位:万元 项目名称 建设投资 建筑工程 投资 设备投资 安装设备工程 投资和工程建 设其他费用等 外购种猪 预备费 小计 新疆地区 天康原种猪猪场项目 6,030.83 3,099.30 866.31 1,620.00 383.56 12,000.00 中盛天康猪场项目 7,962.63 5,727.64 1,050.42 2,754.00 506.42 18,000.00 河南地区 龟山分场项目 3,628.45 2,846.64 509.65 1,691.51 323.75 9,000.00 查山分场项目 3,426.13 3,062.10 511.77 - - 7,000.00 五里镇分场项目 3,725.01 2,491.51 472.65 1,000.00 310.83 8,000.00 龙井分场项目 3,725.01 2,491.51 472.65 - 310.83 7,000.00 合计 28,498.06 19,718.70 3,883.45 7,065.51 1,835.39 61,000.00 注:龙井分场系扩繁厂,根据规划其所需种猪系公司现有二元种猪;