PDF《建国科技大学》

建国科技大学 内部控制制度稽核小组

105 学年度第一学期内部稽核 期中报告 撰写人:陈明星

2017 年2月15 日初版

2017 年3月27 日修订

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一、 稽核目的:对於各相关单位自订之内部控制制度与实际作业落实状况对比 调查与评估,期能发觉不符合或执行疑义之状况,期能增进作业效率,提 早发觉问题并预防缺失之发生.

二、 稽核依:(1)105.8.31 校长核定之稽核计画(附件一) (2)103.01.01 发布之内部控制制度(已於 103.07.29 董事会会议 追认通过) (3)105 学年度第一学期各相关单位之执行结果

三、稽核方式:采取佐证资料抽查方式进行.

四、稽核人员:105 学年度稽核小组成员 洪荣聪 (人事事项) 杨哲维(财务事项) 许怀后(营运事项―教学、研究、产学) 刘欣芸(营运事项―学生、国合) 蔡文丰(营运事项―总务) 陈锡川(营运事项―资讯)

五、执行期间:106.1 ~106.2

六、稽核结果:本次整体稽核过程中发现,接受稽核的单位其作业的执行皆有按 照内部控制的执行要点实施 , 本次稽核结果(请参见附件二)并未 发现重大缺失,相关佐证资料存放於秘书室

七、建议改进事项:由於此次内部稽核并未发现任何不符合内部作业程序规定之 事项,相关佐证附件请查阅

105 学年度内部稽核卷宗.

八、补充事项:针对教育部来函台教技

(二)第1050038320 号回应如下 问题一: 针对「贵校董事长吴联星之女婿江金山担任贵校总执行长,担任比 议价会议、工程开标会议及工程会议纪录主持人、签核营缮工程比价 /议价/纪录表、核定底价、签发工程验收纪录、谦和付款公文…..等 总务事宜.参照私立学校法第

44 条规定:学校法人之董事长、董事、

2 监察人及校长之配偶及三亲等以内血亲、姻亲,不得担任所设私立 学校承办总务、会计、人事事项之职务.违反规定之人员,学校主管 机关应命学校立即解职.」 ,建请贵校厘清该员的职责. 问题一回答:本校江金山总执行长担任比议价会议、工程开标会议及工程会议纪 录主持人;

签核营缮工程比价;

议价;

核定底价…..等总务事宜. 上述会议主持人,非行政主管职务,未违反私立学校法第

44 条规 定:不得担任学校总务、会计、人事职务,因此依原作业进行.(稽 核委员:洪荣聪委员) 问题二.:汇列贵校「师生活动中心西侧广场增建工程」及「门面系统革 新工程」案投标及得标厂商情形…….一案 问题二回答:本校前期营建工程之押标金系以厂商投标金之 5%检具,证件封检 验资格后再开标单封,而未於开标后再验证其押标金是否达标金 之5%.为减少程序上之缺失,於105 学年度上学期之「第三景点 东侧产学结合典牌楼工程」之招标,已於招标公告事项第六条 明定固定金额之押标金,如下附件所示.(稽核委员:蔡文丰委员)

3 问题三:经抽和贵校部分采购景观石…..一案. 问题三回答:经抽查后续景观石采购,皆有编列预算.如105/1/27 第16 届第

3 次董事会中有进行补追加编列预算 5,014 余万元(其中景观石追加

4 480 万元),并於 105/4/7

104 学年度预算编制审查委员会临时会中 完成讨论提案通过.(相关佐证资料存放於秘书室) (稽核委员:杨 哲维委员) 问题四:经抽核发现,贵校旧通识………一案. 问题四回答:因早期资料欠缺无法申请补照,经专案单位鉴定建筑结构安全合 格,以及消防安全检查合格,而於现况使用.(稽核委员:蔡文丰 委员) 问题五:经抽核发现,贵校进修部、进修学院以及….学生申办就学贷款….一案. 问题五回答:因受台湾银行在开学前就要办理就学贷款的时间限制,学生只能以 预选学分数 X 收费标准来列印缴费单以办理就贷,但本校在开学 后会依其实际完成的加、退选学分,将溢贷人员名册及款项专函退 回台湾银行.(相关佐证资料存放於秘书室) (稽核委员:杨哲维委 员) 问题六:经抽核发现,贵校发放总执行长江金山及主任秘书林国兴..一案. 问题六回答:103 年度后已无此案例发生.