PDF《问询函专项说明》

Broadcasting PAGE_3_DAS_PHASE_3_AND_4_EXTEN SION_GOVERNMENT_OF_INDIA 第三期 和第四期模拟关停延后政策文件

2011 年11 月11 日Ministry of Information &

Broadcasting PAGE_3_DAS_PHASES_ORDER_GOVERN MENT_OF_INDIA 印度政府关于模拟 关停政策文件 印度政府大力倡导电视产业数字化, 即逐步关停模拟接收机的使用而转为使 用数字电视接收机,这直接推进了数字电视产业的发展,带动市场需求增长,也 为公司数字电视产品的销售增长提供了契机. 公司印度市场业务增长与印度政府 相关政策的出台相吻合,公司业绩增长具有政策背景. (3) 检查了交易原始凭证 我们获取了公司各类产品销售合同或PI订单、报关单等资料进行核查,选取 第3页共20 页 部分产品销售订单、发运记录等核对并确认收入的真实性. 原始交易凭证检查,我们主要采取审计抽样的方式进行.选择的样本主要选 择大额以及异常的发生额作为检查对象. 经核查,公司境外销售原始资料齐全,充分,内外部证据能够相互印证,未 发现存在虚假销售的情形. (4) 独立函证 我们向公司客户进行了独立函证,以核实收入的真实性、准确性.经过我们 对函证独立发放和收回,我们对高斯贝尔公司境外销售收入的函证覆盖率较高, 具体回函情况如下: 期间 发函家数 回函家数 函证确认 收入金额(万美元) 函证金额占境外 收入比例

2018 年度

97 89 7,668.73 82.45% 通过有效的函证及函证控制,我们得到了相对理想的回函结果,认为公司的 境外销售金额是真实和准确的. (5) 现场走访核查境外客户 我们对主要客户的办公产地、仓库、机房等地进行实地走访核查.对主要客 户交易内容、交易金额、产品最终销售情况、应收账款余额、回款以及是否存在 关联关系等重要事项进行现场核查. 我们对印度、香港市场主要客户进行实地走访并访谈了客户主要负责人,现 场核查工作进展良好,过程中未见异常情形,过程中了解到的相关情况与公司经 营业务实际情况相吻合. 经核查,公司境外销售客户真实,销售金额真实、准确,客户所购货物具有 合理用途,客户与公司不存在关联关系. 印度及香港核查具体情况,详见本说明

一、

(一)2之主要境外客户现场走访 核查情况. (6) 核查出口海关业务数据 对于出口业务在执行函证、原始交易凭证检查的基础上,我们对出口业务通 过查询海关电子口岸信息,核实公司报关数据的真实性和准确性. 我们通过电子口岸信息对公司出口货物的金额以及报关时间等重要信息进 行了核实,未发现存在重大异常情况. 第4页共20 页(7) 检查回款情况,追查异常情况 1) 结合应收账款以及银行存款科目检查公司境外销售回款情况,经检查, 公司回款整体正常. 2) 从外汇管理局郴州市中心支局打印公司收汇明细,以核查确认公司境外 销售收款的真实性. 3) 评估大额逾期应收账款可回性及真实性, 结合现场走访核实原因及现状. 经核查,公司销售回款情况正常,对于部分异常以及逾期情况均有合理解释 和商业合理性. (8) 核查信用政策 我们对公司销售人员及管理层进行了访谈, 对公司的内部控制进行了了解和 测试.经核查,公司针对客户信用采取了必要的管理措施,公司信用管理的方式 符合公司实际需要. (9) 对逾期境外应收款的核查 1) 在核查收入真实性的基础上,对逾期的原因进行分析核实;