PDF《挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复》

关于西藏和藤医药发展股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复 主办券商 二零一六年四月 关于西藏和藤医药发展股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复

1 目录

一、公司特殊问题

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二、中介机构执业质量问题

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三、申报文件的相关问题

81 关于西藏和藤医药发展股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复

1 关于西藏和藤医药发展股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复 致全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 贵公司 《关于西藏和藤医药发展股份有限公司挂牌申请文件的第 一次反馈意见》已收悉.

广州证券股份有限公司(以下简称 主办券 商 )创新融资总部和藤医药项目小组按照贵公司要求,会同西藏和 藤医药发展股份有限公司 (以下简称 和藤医药 或 公司 ) 、 律师、 会计师,通过尽调(核查)过程描述、实事(证据)列式、依法合理 分析过程、结论性意见、补充披露情况等五步骤,已经认真、仔细地 对反馈意见作出了如下回复. 说明:

一、如无特别说明,本回复中的简称或名词释义与股转说明书 中的相同.

二、对公转说明书进行补充披露、更新的内容,使用楷体(加粗)表示. 关于西藏和藤医药发展股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复

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一、公司特殊问题

1、 关于存货. 公司

2015 年10 月31 日、2014 年12 月31 日和

2013 年12 月31 日的存货余额分别为 54,819,313.39 元、41,268,658.43 元及50,954,690.25 元,占公司资产总额的比重分别为 34.66%、31.49% 及36.96%.请公司: (1)披露存货构成及波动原因;

结合经营模式、生 产周期、生产模式等补充分析并说明存货构成的合理性;

(2)说明公司 对存货内控管理制度的建立及执行情况;

(3)结合生产模式分析公司的 生产核算流程与主要环节,说明如何区分存货明细项目的核算时点,存 货各项目的确认、计量与结转是否符合会计准则的规定. (4)存货期末 余额中含有建造合同形成的已完工未结算资产的,汇总披露累计已发生 成本、累计已确认毛利、预计损失、已办理结算的金额.请主办券商及 会计师: (1)结合公司盘点报告补充核查公司盘点情况,并说明履行的 监盘程序;

(2)存货跌价准备计提及转回的具体依据、测算过程,并进 一步核查公司存货跌价准备是否谨慎合理;

(3) 公司存货各项目的发生、 计价、分配与结转情况,是否与实际生产流转一致、分配及结转方法是 否合理、计算是否准确,是否存在通过存货科目调节利润的情形. 【公司回复】 (1)请公司披露存货构成及波动原因;

结合经营模式、生产周期、生产模式等 补充分析并说明存货构成的合理性 公司已在公转书之

第四章公司财务 之

六、公司最近两年一期的主要资产 情况 之

(六)存货 披露了存货构成及波动原因分析. (2)说明公司对存货内控管理制度的建立及执行情况 公司对存货制定了比较科学合理的内控和管理制度,形成了《采购管理制度》 、 关于西藏和藤医药发展股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复

5 《中药材采购规范制度》 、 《存货管理制度》等管理制度,对原材料采购、验收、检验、领用、收发存管理、盘点、凭证归档、物流管理等建立了严格的内部控制,并 对相关岗位施行了岗位分工,有效监控不相容岗位工作,确保资产安全. (3) 结合生产模式分析公司的生产核算流程与主要环节, 说明如何区分存货明 细项目的核算时点,存货各项目的确认、计量与结转是否符合会计准则的规定. 公司的生产流程详见公转书之