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2004 年年度报告 -

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二、会计数据和业务数据摘要

(一)本年度主要会计数据(合并) (单位:元) 项目 金额利润总额 430,833,011.52 净利润 439,697,156.26 扣除非经常性损益后的净利润 423,883,531.05 主营业务利润 496,733,208.90 其他业务利润 3,520,534.12 营业利润 406,140,935.33 投资收益 13,822,749.82 补贴收入 5,925,036.00 营业外收支净额 4,944,290.37 经营活动产生的现金流量净额 498,127,666.39 现金及现金等价物净增减额 87,473,204.88 注:扣除非经常性损益的项目和金额 (单位:元)

2002 年2004 年(本年)

2003 年 调整后 调整前 利润总额 430,833,011.52 541,487,052.39 511,101,612.86 511,101,612.86 补贴收入 5,925,036.00 72,905,738.60 46,705,009.18 46,705,009.18 主营成本 456,329.00 27,951,616.10 0.00 0.00 营业外收入 12,641,390.42 44,600.00 95,001.47 95,001.47 营业外支出 418,490.47 19,095.62 12,007,277.48 12,007,277.48 营业外收支差 12,222,899.95 25,504.38 -11,912,276.01 -11,912,276.01 应减利润 18,604,264.95 100,882,859.08 34,792,733.17 34,792,733.17 所得税影响额 2,790,639.74 15,132,428.86 5,218,909.98 5,218,909.98 原应交所得税 -22,556,174.74 70,376,692.06 51,671,294.16 51,671,294.16 调整后所得税 -25,346,814.48 55,244,263.20 46,452,384.18 46,452,384.18 减:少数股东损益 13,692,030.00 扣除非经常性损益的净利润 423,883,531.05 385,359,930.11 429,856,495.51 429,856,495.51

(二)按照国际会计准则调整对净利润和净资产的影响 ( 单位:千元) 净利润 净资产 按照中国会计标准 439,697 1,771,648 根据国际会计准则调整: 将购入一附属公司权益产生之负商誉从 资本公积重分类至无形资产及计提 相关摊销 4,885 (63,512) 按国际会计准则确定的金额 444,582 1,708,136 深圳南山热电股份有限公司

2004 年年度报告 -

5 - 注:

2004 年,境内合并净利润与境外净利润出现差异 488.50 万元的原因:

1、对原金碧湾公司放弃股息 4,485.27 万元的会计处理方法不同.在按中国会 计准则核算的账目中, 公司于

2003 年度按照会计制度的有关规定, 将金碧湾公司放 弃股息 4,485.27 万元扣除应交的企业所得税 190.16 万元后的净额 4,295.11 万元 转入 资本公积 的贷方科目;

而在按香港会计准则核算的账目中,公司则按照香 港公认会计原则,将金碧湾公司放弃股息 4,485.27 万元扣除应交的企业所得税 190.16 万元后的净额 4,295.11 万元作为 负商誉 分15 年平均摊销转入各年度收 益,2003 年度转入当期收益为 286.34 万元,本年转入当期收益为 286.34 万元.

2、对公司受让金碧湾公司持有的新电力公司 49%股权所形成的投资成本低于应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 3,033.08 万元的会计处理方法不同. 在 按中国会计准则核算的账目中,公司于

2003 年度按照国家财政部 关于执行《企业 会计制度》和相关会计准则有关问题解答

(二) ,将股权投资贷方差额 3,033.08 万元作为股权投资准备转入 资本公积 的贷方科目;

而在按香港会计准则核算的 账目中, 公司则按照香港公认会计原则, 将股权投资贷方差额 3,033.08 万元作为 负 商誉 分15 年平均摊销转入各年度收益,2003 年度转入当期收益为 202.21 万元, 本年转入当期收益为 202.21 万元.

(三)公司近三年主要会计数据和财务指标 (单位:元)

2002 年 项目

2004 年2003 年 调整后 调整前 主营业务收入 2,432,712,524.28 1,863,937,169.23 1,622,904,974.34 1,622,904,974.34 净利润 439,697,156.26 471,110,360.33 365,783,855.30 365,783,855.30 总资产 3,801,416,444.16 2,571,971,073.13 2,029,161,693.62 2,029,161,693.62 股东权益(不含少数股东权益) 1,771,648,102.97 1,588,217,622.05 1,274,444,497.75 1,044,298,778.59 每股收益(元/股) 0.80 0.86 0.67 0.67 每股净资产(元/股) 3.23 2.90 2.33 1.91 调整后的每股净资产(元/股) 3.20 2.88 2.32 1.90 扣除非经常性损益后的每股收益(元/股) 0.77 0.70 0.78 0.70 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.91 0.69 1.43 1.43 净资产收益率(%) 24.82 29.66 28.70 35.03 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 率(%) 23.93 24.26 33.73 41.16