PDF《浙江富春江环保热电股份有限公司 关于深圳证券交易所年报问...》

3 年仍未履行义务被上海市工商行政管理局列入严重违法名单. 公司认为未来收回预付款的可能性较小.

三、报告期末,你公司长期股权投资期末余额为 2.21 亿元,计提减值准备 8,232 万元.请补充说明:

(一)联营企业杭州富阳永通小额贷款有限公司(以下简称 富阳永通 )和杭州万 石成长投资合伙企业(有限合伙) (以下简称 万石成长 )主营业务,近三年经营情况 及主要财务数据.

(二)报告期内,你公司对富阳永通股权投资计提减值准备 8,232 万元,对万石成 长股权投资未计提减值准备.请说明上述股权投资可变现净值的确定依据及测算过程, 是否已足额计提减值准备.请年审会计师核查并发表明确意见. 回复:

(一)富阳永通和万石成长主营业务及近三年经营情况和主要财务数据说明: 富阳永通执行国家金融方针政策,不吸收公众存款,办理各项小额贷款及提供小企 业发展、管理和财务咨询业务,自主经营,自担风险,自负盈亏.富阳永通对于不同性 质的客户的贷款利率实行差别化管理,而贷款期限和贷款偿还等内容,由借贷双方在公 平自愿的原则下依法协商确定.近年来,由于经济形势的不景气,小额贷款公司行业风 险频发,富阳永通目前经营方针以清收为主,主动控制放贷规模以减少风险. 富阳永通近三年经审计的主要财务数据如下: 单位:人民币元 项目

2018 年12 月31 日2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 资产总额 570,050,956.45 568,550,989.36 567,429,047.15 所有者权益合计 568,271,864.69 562,453,172.23 557,835,881.59 营业收入 28,134,452.86 35,871,289.71 45,105,479.98 净利润 5,818,692.46 5,334,963.64 -3,898,292.71

2018 年5月,为了拓展循环经济和固废处置的新领域,本着 拓展循环经济,实现 持续发展 的经营理念,公司参与投资了杭州万石成长投资合伙企业(有限合伙) (以下 简称 万石成长 ) ,万石成长系在中国证券投资基金业协会备案的股权投资基金,投资 方向为废旧锂电池回收循环利用项目股权投资, 已于

2018 年7月完成对特定标的项目上 饶市鼎鑫金属化工有限公司(以下简称 鼎鑫公司 )的股权投资,投资金额 12,000 万元,对应标的公司 25%股权. 万石成长

2018 年度经审计的主要财务数据如下:总资产 120,010,817.02 元,净资 产120,000,827.02 元,营业收入

0 元,净利润-2,399,172.98 元.

(二)上述股权投资可变现净值的确定依据、测算过程及是否已足额计提减值准备 的说明:

1、可变现净值的确定依据 根据 《企业会计准则第

8 号-资产减值》 相关规定, 当资产存在减值迹象时, 包括 资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于原来的预算或者预计金额 等表明 资产可能发生了减值,应当估计其可收回金额,资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额确认资产减值准备并计入当期损益.资产可收回金额的估计,应当根据其公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定,资产 的公允价值减去处置费用后的净额如果无法可靠估计的,应当以该资产预计未来现金流 量的现值作为其可收回金额.资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额 加以确定.资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定.不存在销售协议但存在活跃市场的,按照该 资产的市场价格减去处置费用后的金额确定.在不存在销售协议和活跃市场的情况下, 则以可获取的最佳信息为基础,估计资产的公允价值减去处置费用后的净额,该净额参 考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计. (1)富阳永通 公司2018年末聘请坤元资产评估有限公司对富阳永通公司的股权价值进行评估并出 具专项评估报告.由于资产存在相关活跃市场,故采用市场法计算的资产的公允价值减 去处置费用后的净额作为资产的可回收价值.市场法,是指将评估对象与可比上市公司 或者可比交易案例进行比较,确定评估对象价值的评估方法.市场法常用的两种具体方 法是上市公司比较法和交易案例比较法.上市公司比较法是指获取并分析可比上市公司 的经营和财务数据,计算适当的价值比率,在与被评估单位比较分析的基础上,确定评 估对象价值的具体方法.交易案例比较法是指通过分析与被评估单位处于同一或类似行 业的公司的买卖、收购及合并案例,获取并分析这些交易案例的数据资料,计算适当的 价值比率或经济指标,在与被评估单位比较分析的基础上,得出评估对象价值的方法. 由于国内资本市场上少有与富阳永通公司经营业务及经营规模相同的上市公司,而近年 来小额贷款公司的交易案例较多,故本次采用交易案例比较法对富阳永通公司的股权价 值进行评估. (2)万石成长 由于公司无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额,按照企业会计准则 的相关规定,应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可回收价值,故采用收益法 计算的资产预计未来净现金流量现值作为资产组的可回收价值.