PDF《瑞华啄木鸟信息系统一体化建设》

(二)提高工作效率 1.数据搬运工 数据搬运工实现了多种财务软件接口、自动检索,快速实 现与被审计单位财务软件进行对接、采集数据,避免了审计人 员对于数据采集不熟悉而增加的工作负担. 2.数据转换 支持集团下不同服务单位、多年度数据转换,报表基础数据 快速对应,快速设置基础参数,提高了审计人员工作效率. 3.数据分析 作业系统中内置了科目结构分析、科目配比分析、科目趋势 分析、多方挂账等基础性分析.在实质性分析界面直接查询引用 财务数据,可以快速发现存在异常的会计科目,根据职业判断进 行深层次分析, 并根据前期风险评估和控制测试的结果考虑实质 性证据的充分性和适当性. 4.审计工具 作业系统中的折旧测算、 账龄分析可以对于审计人员在实际 工作中比较耗时和机械化的工作进行了系统自动完成. 函证工具 可以对函证的过程进行控制,实时查询函证的回函情况,通过邮 寄方式发出和收回的函证可以通过与邮寄公司的接口在线查询, 既保证了函证的及时性,也保证了函证的可靠性.

4

5、审计调整和试算平衡 审计人员对于审计过程中发现的调整事项,经过沟通后可以 直接在系统中进行调整,最后汇总至项目经理.经项目经理、合 伙人、复核合伙人复核后,生成完整的调整事项汇总表和试算平 衡表. 试算平衡审定金额与审计底稿进行核对后可以初步生成披 露表.

(三)质量控制 1.项目组内部复核 审计底稿的实时共享功能, 可以使具有相应级别和经验的人 员进行及时的复核,对于存在疑问或者异常情况,可以通过作业 系统的答疑功能和智能沟通平台,及时进行提问和反馈,并留下 审计痕迹. 2.质量控制复核 质量控制专员可以通过访问云服务器, 实时查看关键事项和 重要底稿,对于已提交质量控制复核的业务进行全方位复核,并 对复核过程形成复核记录. 3.复核合伙人复核 复核合伙人通过云服务器,对非现场监控把控审计重点、高 风险领域、重大/关键事项进行复核,并根据复核合伙人的工作 职责执行相应的工作和生成复核记录.

(四)即时通信/系统办公 项目组即时通信可以实现联网情况下的项目数据分发、 项目 资料传输、及时沟通.在实现资料共享、智能沟通、项目组讨论 的同时,可以保证数据的安全性.

5

(五)审计知识库 作业系统中有独立的审计知识库板块, 可以随时查询风险矩 阵、审计程序、审计指引相关内容,助力审计人员明晰思路、提 高审计质量.

四、啄木鸟报告整理系统 啄木鸟报告整理系统是一款报表及附注处理工具, 主要用于 处理审计相关业务中报表、报告、附注等相关工作底稿和工作成 果的整理与数据分析合并工作. 实现上市公司和大型国企定期财 务报告文件(季报、中报、年报)中数值和金额部分的自动化编 制,以及定期报告文字部分的集中、统一管理,生成正式的财务 报表和附注文本等. 目前,主要使用的是单体报表和附注的校对功能,合并报表 和附注的生成.单体报表和附注的校对完成之后,归并整理合并 报表和附注、对涉及的外币报表进行折算、合并报表的抵消、形 成合并报表工作底稿、合并报表和附注校验和数据汇总、生成正 式审计报告.

五、信息系统使用情况 在经过总所集中培训,分所组织培训,以及各所属合伙人的 业务部门自行学习,我们已在测试小组经过两年的测试之后,全 面使用了各模块. 对于使用过程中存在的问题和相关建议直接与 信息技术部、用友及昂卓开发公司进行沟通解决.同时,举办审 计软件应用大赛,鼓励深入使用审计软件.