PDF《四川高金食品股份有限公司》

肉制品主要通过个体经销 商向市场批发;

罐头产品部分通过个体经销商向市场批发;

高金牧业公司部分猪苗 直接销售给养殖户.公司

2004 年、2005 年和

2006 年现金销售金额分别占当期主营 业务收入的比例为 26.04%、23.71%和23.59%.随着公司业务规模持续扩大,若因管 理不善,可能存在采购和销售环节现金漏失、账实不符、收入成本不实等财务内控 制度失效的风险.

八、根据川委发[2001]31 号文《中共四川省委、四川省人民政府关于大力扶持 龙头企业发展加速推进农业产业化经营的意见》 : 省重点龙头企业从事农林产品初加 工取得的收入暂免征收所得税.根据四川省农业产业化工作领导小组

2002 年4月27 日发布的文件《四川省农业产业化工作领导小组关于确定我省农业产业化经营

115 家省级重点龙头企业的通知》 (川农产领[2002]1 号) ,宜宾高金食品有限公司、 遂宁高金食品有限公司被列为 2002-2003 年度四川省农业产业化经营重点龙头企 业. 根据上述文件,发行人前身原遂宁高金、宜宾高金在

2002 年至

2003 年8月23 日本公司成立前享受所得税税收优惠, 发行人在

2003 年度

8 月成立后享受暂免征收 所得税的优惠政策,上述所得税减免均获得遂宁市地方税务局、宜宾市地方税务局 的批准,并报经四川省地方税务局批准. 四川高金食品股份有限公司招股说明书摘要 1-2-7

2002 年,公司前身宜宾高金、原遂宁高金享受所得税税收减免的金额合计为 620,478.92 元;

2003 年在发行人成立前,宜宾高金、原遂宁高金享受所得税税收减 免为 3,303,053.77 元;

发行人成立后,2003 年度享受所得税税收减免为 4,742,153.76 元,上述享受所得税税收减免金额共计 8,665,686.45 元. 对上述税收优惠可能被追缴的风险,发行人股东金翔宇、高达明、邓江、陈林、 唐桂英已承诺 如果四川高金食品股份有限公司所享受税收优惠被税务部门追缴, 本人将以连带责任方式全额承担四川高金食品股份有限公司补缴(被追缴)的上市 前各年度的企业所得税差额.

第二节 本次发行概况 股票种类 人民币普通股(A 股) 每股面值 1.00 元 发行股数、占发行后总股本的比例 2,700 万股,占发行后股本总额的 25.23% 发行价格 通过向询价对象询价确定发行价格. 发行市盈率 29.85 倍(每股收益按照

2006 年经会计师事务 所审计的扣除非经常性损益前后孰低的净利润 除以本次发行后总股本计算);

22.07 倍(每股收益按照

2006 年经会计师事务 所审计的扣除非经常性损益前后孰低的净利润 除以本次发行前总股本计算) 发行前和发行后每股净资产 发行前 2.49 元(按2006 年12 月31 日经 审计的数据计算) ,发行后 4.25 元(估算) 市净率 (发行价格/发行后每股净资产) 2.39(根据估计发行后的每股净资产计 算) 发行方式 采用网下向询价对象配售和网上向社会 公众投资者定价发行相结合的方式. 发行对象 符合资格的询价对象和在深圳证券交易 所开户的境内自然人、法人等投资者(国 家法律、法规禁止购买者除外) . 承销方式 承销团余额包销 预计募集资金总额和净额 募集资金总额 27,405 万元、募集资金净 额25,569 万元 发行费用概算 约为

1836 万元 四川高金食品股份有限公司招股说明书摘要 1-2-8