编辑: kr9梯 | 2019-07-14 |
5455 万元,同比增长 72.99%,报告 期末对
6446 万元已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据予以终止确 认.请补充披露: (1)应收票据前五名的基本情况,包括欠款方名称、账龄、逾期 情况、金额、相应款项回收进展、欠款方经营能力与财务情况,以及是否与控股股 东、实控人、公司及董监高存在关联关系;
(2)上述终止确认的应收票据的出票人、 对应交易背景、截至目前的回款情况、相关风险是否已全部转移、终止确认的依据 是否充分、以及是否符合会计准则的相关规定.请年审会计师核实并发表意见.
10、应收账款.公司本期应收账款期末余额
2749 万元,应收对象前五名中有四 名为关联方,金额合计占应收账款的比例为 79%,且部分款项账龄在
1 年以上.此外, 公司账龄在
1 年以上的应收账款合计
2144 万元, 占比达 64%. 请补充披露: (1) 与各关联方的交易背景、交易时间、销售政策、欠款方经营及财务状况;
(2)说明 应收账款中关联方占比较高、账龄较长的原因;
(3)说明本期账龄超过一年以上应 收账款的具体情况,包括但不限于交易时间、交易对方、金额、内容、关联关系、
4 是否存在收回风险、是否符合公司信用政策.请年审会计师核实并发表意见.
11、应付账款.公司本期应付账款期末余额 1.24 亿元,主要为工程款和货款. 请补充披露: (1)应付工程款、货款的具体构成和形成原因;
(2)2018 年应付账款 余额前五名名称和金额、交易事项、关联关系、对应业务的收入、资产确认情况、 业务进展和完成情况.请年审会计师核实并发表意见.
12、存货.公司存货期末余额 4.63 亿元,占归母净资产的 23.36%,其中库存 商品期末余额 3.27 亿元,占比较大.本期存货跌价准备计提
3069 万元,转回或转 销8103 万元,期末余额
7318 万元.请补充披露: (1)库存商品的具体构成、数量、 金额及库龄,对关联采购形成的存货予以单独列示;
(2)结合存货涉及的原材料及 商品构成、价格变动、存货期限和后续需求变化情况等,分析公司存货准备计提的 充分性、本报告期转回或转销存货跌价准备的原因及合理性;
(3)列示存货的具体 存放地点,核实其完整性、真实性.请会计师对上述问题逐项核查并发表意见,说 明履行的审计程序是否审慎、充分.
13、 公司近三年经营活动产生的现金净流量分别为-3690 万元、 3.53 亿元、 -1.21 亿元,波动较大.请公司结合
2016 年-2018 年的业务模式、采购模式、销售模式、 信用政策的变化等,说明上述期间经营活动现金流向、2018 年现金流由正转负的主 要原因以及对后续现金流情况的影响. 针对前述问题,公司依据《格式准则第
2 号》 、上海证券交易所行业信息披露指 引等规定要求,认为不适用或因特殊原因确实不便披露的,应当说明无法披露的原 因. 上海证券交易所请公司收函后立即披露问询函,并于
2019 年6月10 日之前, 回复上述事项并予以披露,同时对定期报告作相应修订. 公司对《问询函》高度重视,正组织相关各方核实信息,尽快就上述事项予以 回复并履行信息披露义务. 公司信息披露指定媒体为《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》和上海 证券交易所网站(www.sse.com.cn) .有关信息以上述指定媒体刊登的信息为准,敬 请广大投资者注意投资风险. 特此公告. 江苏春兰制冷设备股份有限公司 董事会二一九年五月三十一日 ........