PDF《中国居民赴印度》

第三章税收征收和管理制度.55 3.1 税收管理机构

55 3.1.1 税务系统机构设置.55 3.1.2 税务管理机构职责.55 3.2 纳税人税收征收管理

55 3.2.1 企业所得税申报与缴纳.55 3.2.2 预提税的申报与缴纳.57 3.2.3 个人所得税的申报与缴纳.58 中国居民赴印度投资税收指南

3 3.2.4 增值税和销售税的申报与缴纳.58 3.2.5 货物与劳务税的申报与缴纳.59 3.2.6 关税的申报与缴纳.60 3.2.7 印花税的申报与缴纳.61 3.2.8 薪酬税(隶属于个人所得税)的申报与缴纳.61 3.3 印度税务问题的争议与法律救济

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第四章特别纳税调整政策.66 4.1 印度转让定价法律法规概览

66 4.1.1 法律法规.66 4.1.2 关联企业.66 4.1.3 跨境交易.67 4.1.4 特定境内交易.68 4.1.5 公平交易原则和定价方法.68 4.1.6 独立交易区间的确定.69 4.2 同期资料的规定

69 4.2.1 对同期资料的要求.70 4.2.2 税法的近期修订.70 4.2.3 同期资料的豁免.71 4.2.4 必须提供的关键文档.71 4.3 转让定价调查

72 4.3.1 举证责任.72 4.3.2 税务调查程序.72 4.3.3 印度的处罚制度.73 4.4 常见诉讼交易概述

74 4.4.1 营销型无形资产.74 4.4.2 特许权使用费的支付.74 4.4.3 股权估值.75 4.4.4 选址成本节省.76 4.5 预约定价安排

76 4.5.1 印度预约定价安排介绍.76 4.5.2 预约定价安排的类型.77 4.5.3 印度预约定价安排的架构.77 4.6 预约定价安排追溯条款

80 4.6.1 适用现行追溯条款的条件.80 4.6.2 生效程序.80 4.7 防范和规避转让定价税收风险的措施建议

81 4.7.1 全面了解印度税收法律法规关于转让定价税收遵从的规定.81 中国居民赴印度投资税收指南

4 4.7.2 结合自身生产经营业务需求确保关联交易发生的商业实质.81 4.7.3 妥善准备保管关联交易转让定价资料并验证定价行为的合理性.......

81 4.7.4 综合利用相关法律手段应对印度国内财税部门可能开展的转让定价调查

81 4.7.5 适时申请预约定价安排增强生产经营业务税收后果的确定性.82 4.7.6 寻求专业机构与人士的帮助.82

第五章中印税收协定及相互协商程序.83 5.1 中印税收协定和相互协商程序概述

83 5.1.1 中印税收协定概述.83 5.1.2 相互协商程序概述.83 5.2 中印税收协定

83 5.2.1 适用范围.83 5.2.2 常设机构的认定.85 5.2.3 不同类型收入的税收管辖权.86 5.2.4.税收抵免.93 5.2.5 无差别待遇原则.96 5.2.6 税收情报交换.96 5.3 中印税收协定相互协商程序

97 5.3.1 中印税收协定相互协商程序的法律依据及我国相关规定.97 5.3.2 相互协商程序的适用.97 5.3.3 启动程序.98 5.3.4 法律效力.99 5.4 如何做好中印税收协定争议的防范工作

100 5.4.1 什么是中印税收协定争议.100 5.4.2 中印税收协定争议产生的主要原因及表现.100 5.4.3 妥善防范和避免中印税收协定争议.102

第六章印度税收争议处理.105 6.1 印度税收争议处理机制概览

105 6.1.1 税收争议预防措施.105 6.1.2 税收争议的发生.105 6.1.3 税收争议处理.105 6.2 事先裁定

108 6.2.1 印度事先裁定机制概览.108 6.2.2 事先裁定申请人.108 6.2.3 可获得事先裁定的范围.109 6.2.4 事先裁定程序.109 6.2.5 事先裁定申请应明确的重点.110 中国居民赴印度投资税收指南

5 6.2.6 费率.111 6.2.7 事先裁定的效力.111 5.3 税收审计和评估

112 5.3.1 评估.112 5.4 申诉

115 5.4.1 向第一级上诉机关提出申诉.115 5.4.2 向第二级上诉机关上诉.118 5.4.3 向法院提出上诉.122 中国居民赴印度投资税收指南